Виды и функции банков

Предмет: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 14.09.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти много готовых рефератов по банковскому делу:

 

Много готовых рефератов по банковскому делу

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Денежная, кредитная и банковская система Швейцарии
История развития банковской системы России
Банк
Всемирный банк


Введение:

На основе кредита, кредитных отношений, кредитного механизма возникает кредитная система, банки. Банк - это не ведомство, вступающее в качестве придатка Министерства финансов, а экономический институт, занимающийся привлечением и размещением денежных ресурсов.

Совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих и предоставляющих в долг денежные средства, образуют кредитную (банковскую) систему страны.

Современная кредитная система-это система самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов. В рыночной экономике принята двухуровневая банковская система. Верхний уровень представлен центральным, как правило, государственным банком, которые непосредственно не кредитует предприятия и население, но регулирует денежное обращение страны и руководит всей существующей в стране банковской системой. Второй уровень занимает множество самостоятельных коммерческих банков, которые ведут основную работу по аккумулированию сбережений и размещению кредитов. Коммерческие банки самостоятельные организации, административно они не подчинены центральному банку, хотя и обязаны выполнять указания центрального банка в пределах норм, определенных законом.

Наряду с банками на втором уровне кредитной системы находятся специализированные небанковские институты (пенсионные, страховые, инвестиционные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы и т.п.), деятельность которых в основном сводится к аккумуляции денежных сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы предприятиям и государству, мобилизации капитала через эмиссию акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов и т.п.

В экономически развитых странах специализированные небанковские учреждения играют большую роль в аккумуляции сбережений населения и являются важными поставщиками ссудного капитала. Небанковские финансовые учреждения ведут острую конкурентную борьбу за привлечение сбережений всех слоев населения, как между собой, так и с банковским сектором.

Одно из важнейших условий эффективного функционирования рыночной экономики наличие стабильно и активно работающей денежно-кредитной системы страны. В данной работе будут рассмотрены сущность и функции коммерческих банков, их виды. Так как основу всей кредитной системы страны составляют коммерческие банки.

Коммерческие банки и их операции

Основу всей кредитной системы страны составляют коммерческие банки. Современные коммерческие банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношение к клиентам носят коммерческих характер. Основная цель функционирования коммерческих банков, получение максимальной прибыли. Банковская прибыль представляет собой разность между процентом, который получают банки за предоставленные ими деньги. И тем процентом, который они выплачивают за предоставленные им деньги, минус издержки, связанные с деятельностью банка.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

  • Мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал. Аккумулируя денежные средства и сбережения в виде вкладов (депозитов), банки превращают их в ссудный капитал и используют для предоставления кредита. Таким образом, с помощью банков сбережения превращают в капитал;
  • Представление ссуд физическим и юридическим лицам. Непосредственное предоставление в ссуду временно свободных денежных средств их собственником заемщику в практической хозяйственной жизни затруднено. Банки, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их в долг конечным заемщикам. Выполняют функцию посредника;
  • Создание кредитных денег, выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную депозитно-кредитную эмиссию. Предоставив клиенту ссуду, банк зачисляет определенную сумму денег на его счет, т.е. создает депозит, владелец которого может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчеты, в любом случае происходит увеличение количества денег в обращении. Масса денег в обращении увеличивается, когда банки выдают ссуду, и уменьшается, когда ссуда возвращается;
  • Проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание клиентов. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей;
  • Выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений на производственные цели.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

  • Выдача поручительств третьим лицам предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • Приобретение права требовать исполнения обязательств от третьих лиц в денежной форме;
  • Предоставление консультационных и информационных услуг;
  • Сдача в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или расположенных в них сейфов для хранения документов и ценностей; 
  • Лизинговые операции.

В соответствии со своими функциями банки осуществляют определенные операции, которые подразделяются на пассивные, активные и комиссионные.

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки привлекают средства и формируют свои ресурсы.

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Источниками собственных средств являются уставный капитал (уставный капитал), резервный капитал, формируемый из прибыли, и нераспределенная прибыль. Необходимый размер собственного капитала регулируется. Центральный банк устанавливает минимальные обязательные резервы уставного капитала и максимальное соотношение собственного и заемного капитала. Так, сегодня минимальный размер уставного капитала в России установлен на уровне 100 млн рублей.

Несмотря на свою небольшую долю, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная часть активов банка (около 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому основной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Собственный капитал позволяет банку поддерживать свою платежеспособность путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу убытков.

Оперативная функция. Для начала успешной деятельности банку необходим стартовый капитал, который используется для приобретения земельных участков, зданий, оборудования, а также создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. Для этой цели также используется собственный капитал.

Регулирующая функция. Собственные средства также выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью компании в успешной работе банков, а также с законами и нормативными актами, позволяющими государственным органам контролировать операции.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении стабильности обязательств и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика.

Однако большая часть банковских ресурсов-это привлеченные средства, которые используются для предоставления кредитов и приобретения ценных бумаг. Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их в пользование банкам за определенную плату - процент. Привлеченные средства выпускаются в виде депозитов и являются долговыми обязательствами (пассивами) банка.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов, но помимо привлеченных депозитов источником банковских ресурсов могут быть кредиты, полученные от других банков, и кредиты Центрального банка.

Средства, размещенные физическими лицами с целью хранения и получения дохода, являются вкладом. Доход по вкладу выплачивается наличными деньгами в виде процентов. Депозит возвращается вкладчику по первому его требованию. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение денежных средств во вклады осуществляется на основании договора между банком и вкладчиком. Фонд обязательного страхования вкладов может быть создан для обеспечения гарантии возврата привлеченных банками средств и компенсации утраты дохода по вложенным средствам.

Вклады могут быть: 

  • Вклады до востребования. Вклады, выдача которых обеспечивается спросом вкладчиков;
  • Срочный депозит. Депозит, который возвращается после истечения срока, указанного в договоре.

По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию своего вкладчика. Исключение составляют депозиты, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

Центральный банк и его функции

В конце X1X-начале XX века в большинстве стран эмиссия банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться Центральным эмиссионным банком, а затем просто Центральным банком.

Важнейшим принципом функционирования центральных банков является их независимость от государства. Центральный банк не ставит перед собой цели максимизации прибыли, присущей коммерческим банкам, и не конкурирует с ними. Основной задачей Центрального банка в условиях рыночной экономики является обеспечение стабильности банковской и финансовой систем, контроль за денежным обращением страны, проведение денежно-кредитной политики, обеспечивающей достижение макроэкономических целей, прежде всего без инфляционного развития экономики.

Центральный банк также оказывает влияние на деятельность коммерческих банков, осуществляя надзор за их деятельностью и устанавливая различные экономические нормативы, соотношение денежных резервов и депозитов, собственного и заемного капитала, собственного капитала и активов, максимальную величину риска на одного заемщика, нормативы достаточности капитала.

Основной задачей Центрального банка в условиях рыночной экономики является обеспечение стабильности банковской и финансовой систем, контроль за денежным обращением страны, проведение денежно-кредитной политики, обеспечивающей достижение макроэкономических целей, прежде всего неинфляционного экономического развития.

Традиционно Центральный банк выполняет четыре основные функции: 

  • Обладает монополией на выпуск банкнот;
  • Это банк банков. Клиентами Центрального банка являются коммерческие банки;
  • Центральный банк хранит денежные резервы банков через счета, открытые коммерческими банками в Центральном банке, осуществляет расчеты между ними и, при необходимости, оказывает коммерческим банкам кредитную поддержку;
  • Центральный Банк открыл счета для правительства и государственных учреждений и выступает в качестве правительственного кассира и кредитора;
  • Регулирует выдачу безналичных денежных средств коммерческими банками.

Основными инструментами влияния Центрального банка на создаваемую коммерческими банками денежную массу являются:

  • Операции на открытом рынке-покупка и продажа Центральным банком государственных ценных бумаг;
  • Ставка дисконтирования;
  • Коэффициент обязательных резервов.

Центральный банк также оказывает влияние на деятельность коммерческих банков, осуществляя надзор за их деятельностью и устанавливая различные экономические нормативы, соотношение денежных резервов и депозитов, собственного и заемного капитала, собственного капитала и активов, максимальную величину риска на одного заемщика, нормативы достаточности капитала и др.

Все функции Центрального банка тесно взаимосвязаны, и при их выполнении Центральный банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики.

Заключение

Развитие экономики было бы невозможно без существования кредита-механизма, посредством которого временно свободные денежные средства передаются хозяйствующим субъектам, нуждающимся в дополнительных денежных резервах.

Огромная роль и значение банков в рыночной экономике связана с их способностью создавать новые деньги в процессе кредитования (осуществлять безналичный депозит и кредитную эмиссию денег) и тем самым влиять на количество денег в обращении. Выдавая кредиты, банки создают новые деньги. Однако отдельный банк имеет ограниченные возможности для предоставления своих кредитов. Он не может ссужать больше того, что получил от вкладчиков, и не может ссужать всю сумму вкладов, так как в соответствии с требованиями Центрального банка часть вкладов должна храниться на счетах последнего. Способность отдельного банка создавать деньги ограничена его избыточными резервами.

Вся банковская система может выдавать кредиты и создавать новые деньги, в несколько раз превышающие ее избыточные резервы.

Каждый банк можно охарактеризовать по форме собственности, сфере деятельности, размеру и видам операций. Банки работают на основе собственного и заемного капитала. Все операции по привлечению капитала называются пассивными, а операции по размещению денежных средств - активными. Активы банка должны быть равны обязательствам (долгам) банка плюс собственный капитал банка. Если активы превышают обязательства, банк является платежеспособным. Если активы меньше обязательств, это означает, что собственный капитал банка уменьшается и банк становится неплатежеспособным, т. е. банкротом.