Расходы домашних хозяйств на образование: их целесообразность и  финансовые расчеты их оптимальной величины в семейном бюджете

Содержание:

  1. Сущность и функции финансов домохозяйств
  2. Финансовые ресурсы домашних хозяйств
  3. Доходы домашних хозяйств и их формирование
  4. Расчет целесообразности расходов на образование
  5. Заключение
Предмет: Финансы
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 01.02.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти рефераты по финансам на любые темы и посмотреть как они написаны:

 

Много готовых тем для рефератов по финансам

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Оценка эффективности финансового распределения и перераспределения
Расходы домашних хозяйств на недвижимость: целесообразность и финансовые расчеты их оптимальной величины в семейном бюджете
Старение населения в контексте экономических проблем национального хозяйства и меры, направленные на снижение влияния негативных факторов
Накопительные пенсии как источник финансирования будущих расходов пенсионеров, их значение в поддержке уровня жизни населения на уровне социальных стандартов

 

Введение:

Финансовые отношения как составная часть производственных отношений отличаются спецификой их характера, направленной на распространение социальный продукт с формированием целевых денежных средств. Объектом этого раздела науки являются финансовые ресурсы - потенциальные источники денежных доходов, сбережений и средств, а также те, которые уже включены в данные финансовые формы.

Субъектами финансов являются участники указанных отношений - деловые, коммерческие, государственные, общественные и другие органы, учреждения, домохозяйства и другие экономические агенты. Курс «Финансы» является вводным, предшествующим изучению других дисциплин профиль, в который входят: «Бюджетная система», «Налоги и налогообложение», «Финансы организаций», «Финансовый менеджмент» и другие, включенные в тренинг планы университета.

Это определяет структуру дисциплины, которая содержит не только отчет об общих закономерностях действия финансов в целом, но и основы подчиненного функциональные и объективные подсистемы превращаются в названные дисциплины. Общие руководящие принципы, критерии, принципы распространены, продолжены и применяются с указанием компонентов финансовой системы, их конкретных форм, отраженных в соответствующих разделах, главах; Это финансы хозяйствующих субъектов, государственные финансы доходов и расходов, налоги, государственный бюджет, кредит.

Часть учебника посвящена актуальным вопросам финансов - особенностям финансового регулирование экономики, финансовый рынок, аспекты финансового механизма внешнеэкономической деятельности, взаимосвязь финансов и инфляции. Специальный раздел пособия посвящен страхованию - категории, часть которой является финансовой, другой имеет независимые характеристики.

Сущность и функции финансов домохозяйств

Понятие «домашнее хозяйство» охватывает сожительство людей, ведущих общая экономика. Домохозяйство может включать не родственников но вносят свою долю дохода (с точки зрения питания, проживания) в бюджет домохозяйства Так, например, работники фермы или сожительствующий дом рабочий. Домохозяйство может состоять из одного человека с источником доход. В финансовой системе финансы домохозяйств являются отдельным строительным блоком выделяться недавно.

Это связано с возрастающей ролью в экономике: большинство Созданный ВВП в виде товаров и услуг переходит в сферу личного потребления, спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения и характером государственной социальной политики.

Кроме того, в домохозяйствах создаются сбережения, которые можно инвестировать в различные сектора экономики. Домохозяйства в рыночной экономике не могут быть вне финансовые отношения, он постоянно вступает в отношения, возникающие как внутри домохозяйства и вне домохозяйства субъекты рынка.

Внутренние финансы домашнего хозяйства включают отношения, которые возникают между его участниками относительно формирования семейных фондов, наличие страхового резерва различного назначения для поддержания уровня текущего потребления, резерва денежных средств для увеличения уровня капитальных затрат, денежный фонд с целью его дальнейшего инвестирования и т. д.

Система внешних финансовых отношений домохозяйства сложна. домашний Экономика может вступать в финансовые отношения:

  • с другими домохозяйствами относительно формирования и использования совместных денежных средств (это не включает отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домохозяйства);
  • с предприятиями, работающими в различных областях материального производства или производство услуг и выступление в качестве работодателей по отношению к участникам домохозяйства в отношении распределения части валового внутреннего продукта в его стоимостной форме,
  • с коммерческими банками по привлечению потребительских кредитов товары, их выкуп; относительно размещения временно свободных денежных средств средства на банковские счета;
  • со страховыми компаниями относительно формирования и использования различные виды страховых фондов;
  • с государством относительно формирования и использования бюджетных и внебюджетных средств.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домохозяйств». Следовательно, финансы домохозяйств представляют собой совокупность денежных отношений о создании и использовании денежные средства, в которые домашнее хозяйство и его отдельные участники вступают в процесс своей социально-экономической деятельности. Область происхождения финансов домохозяйств следует считать второй стадия воспроизводственного процесса, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта.

Члены домохозяйства являются собственниками рабочей силы - одного из факторов производственного процесса, и поэтому имеют Право на получение части стоимости созданного продукта. Домохозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямого налогообложения получает пенсию система, система социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домохозяйства (например, субсидия на оплату жилищно-коммунальных услуг домашнее хозяйство).

Социально-экономическая природа финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Финансы домохозяйств выполняют функцию распределения, т.е., как и государственные финансы, это объективно определенный инструмент стоимости распределение. Но если конкретной целью государственных финансов является распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными субъектами предпринимательской деятельности, затем финансы домохозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми членами домашнего хозяйства.

Таким образом, они играют доминирующую роль на последнем этапе процесса распределения. Выполняя функцию распределения, финансы домохозяйств обеспечивают материальные ресурсы для непрерывности процесса воспроизводства рабочей силы - как один из факторов производства. Именно благодаря этой функции домашних финансов каждый человек получает необходимые ему ресурсы поддерживать жизнь.

Объектом функции распределения является располагаемый доход домохозяйства - часть общего дохода, который остался в распоряжении домохозяйства после уплаты налогов и других обязательных платежей. Другая функция финансирования домашних хозяйств - это функция надзора. Домохозяйство в рыночной экономике является самостоятельным субъектом предпринимательской деятельности, то есть уровень жизни членов домохозяйства полностью зависит от суммы дохода, приходящейся на него. На это значение влияет ряд факторов.

Под их влиянием он может меняться как вверх, так и вниз. Поэтому с целью поддержания обычного уровня потребления домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением доходов, полученных различными фондами, а также целевым использованием средств этих фондов. Домашняя экономика основана на довольно сложном наборе отношений между ее различными участниками. Согласование экономических интересов различных участников домохозяйства обеспечивается их регулированием, которое понимается как возможное изменение доли располагаемого дохода на одного члена домохозяйства.

Следовательно, финансы домохозяйств выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домохозяйства в целом. Это достигается перераспределением финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домохозяйств регулирование его развития происходит главным образом посредством саморегуляции. Свобода участников домохозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством. Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов государственной финансовой системы, однако они имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов системы.

Специфика финансов домашних хозяйств определяется тем, что эта сфера финансовых отношений наименее регулируется государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных средств, таких как, например, государственный бюджет, находится под строгим государственным контролем. Процесс формирования денежных средств предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, системе налогообложения, регулированию порядка исчисления амортизационных отчислений и некоторых других элементов затрат и т. д.), домохозяйство самостоятельно определяет необходимость и способ формирования денежных средств, их размер и назначение, а также время их использования. Другими словами, в рыночной экономике у государства нет инструментов для непосредственного влияния на распределение располагаемого дохода домохозяйства.

В то же время государство может влиять на общую сумму дохода, которую фактически имеет домохозяйство. Реальные доходы домохозяйств формируются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений между домохозяйством и государством. Повышение налоговых ставок, выплачиваемых физическими лицами, приводит к снижению их реальных доходов.

В то же время финансовые ресурсы, мобилизованные за счет сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения и, как следствие, уровень реальных доходов домохозяйств. Важной функцией финансов домохозяйств в системе общественного воспроизводства является также инвестирование. Он заключается в том, что домашние хозяйства являются одним из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домохозяйств является материальной основой для этой функции.

Зачастую инвестиционная функция домохозяйств связана только с долей капитализированного дохода, то есть используется в качестве сбережений (инвестирование в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход односторонний. Фактически увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономику. Это было отмечено Дж. Кейнсом, который разработал концепцию платежеспособного спроса, состоящую из потребительской и инвестиционной составляющих. Сокращение потребительских расходов, какими бы они ни были причинами, естественным образом сдерживает развитие производства.

Таким образом, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут увеличить производство и оборот.

Финансовые ресурсы домашних хозяйств

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении использования средств. С точки зрения материального состава финансы домохозяйства - это совокупность созданных ими целевых фондов, иными словами, это общий объем финансовых ресурсов, доступных для домохозяйства.

Структура финансовых ресурсов домохозяйства включает в себя:

  • денежные средства, предназначенные для текущих расходов;
  • расходы на закупок продуктов питания, непродовольственных товаров, использованных в течение относительно короткого периода времени (обувь, одежда и т. д.), сборы за периодически потребляемые услуги и так далее.;
  • денежные средства, предназначенные для капитальных затрат;
  • покупка непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного периода времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, которые редко потребляются участниками домашнего хозяйства (образование, медицинское обслуживание, туристический ваучер);
  • экономия денежных средств;
  • деньги, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою экономическую деятельность не с нуля, то есть изначально оно обладает некоторым ранее накопленным богатством, которое в основном переходит к нему по наследству, а иногда и в результате пожертвования. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в виде недвижимости, денежных средств, а в некоторых случаях - ценных бумаг.

В дополнение к начальным ресурсам их источниками являются:

  1. располагаемый доход домохозяйства;
  2. потребительский кредит;
  3. социальные трансферты;
  4. другие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотереях, доходы от личных займов другим лицам и т. д.).

Доходы домашних хозяйств и их формирование

Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т е осуществления расходов Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов.

Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить. Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме.

К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы доминируют над натуральными. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений.

Денежные доходы домохозяйств складываются из трех источников:

  1. оплата труда членов семьи, работающих в качестве наёмных работников, премии, постоянный надбавки к зарплате, средства на командировочные расходы, выплаты социального характера, осуществляемые работодателем;
  2. доходы от предпринимательской деятельности, участия в прибылях предприятий, операций с личным имуществом (недвижимостью) и кредитно-финансовых операций;
  3. государственные пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты. Оплата труда является основным источником доходов домохозяйства, хотя ее роль в последние годы снижается. В конкретном домохозяйстве значение того или иного источника формирования доходов зависит от социального состава.

Необходимо принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т.е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства Это относится например к взносам на социальное страхование, налоги на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда.

Прежде всего, это – трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению, от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства. В приведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона.

Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (оружия и т.п.) Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке. Для населения более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей.

В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление. Номинальные доходы – доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды.

Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенный. Для работников большее значение имеют фактические доходы. Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами – располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период.

Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния. Основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах.

В соответствии с системой национальных счетов к ней относят:

  1. начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам,
  2. выплаты за работу в особых условиях,
  3. доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни,
  4. премии и единовременные поощрительные выплаты,
  5. плата за выслугу лет,
  6. оплату ежегодных и дополнительных отпусков,
  7. доходы от участия в прибылях например, дивиденды на акции,
  8. командировочные расходы и подъемные,
  9. стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

Часть полученных в форме оплаты труда доходов работника необходима ему непосредственно для выполнения служебных обязанностей, другая, являющаяся основной, идет на содержание домашнего хозяйства, включая членов семьи. В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ). В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат.

Это означает, что для отдельных работников их ставки (оклады) равняются минимальному размеру оплаты труда, а все другие виды выплат не увеличивают зарплату до минимального размера, а начисляются сверх него. Размеры ставок и окладов, их соотношение для разных категорий персонала, работников различных профессиональноквалификационных групп, а также доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных, за работу в вечернее и ночное время определяются в организациях и фиксируются в коллективных договорах.

При этом указанные доплаты должны быть не меньше установленных соответствующими правовыми актами. Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Их начисление и выплата в существенной степени зависит от законодательных норм. Страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников.

В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, которые предоставляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы.

Расходы домашних хозяйств на образование: их целесообразность и  финансовые расчеты их оптимальной величины в семейном бюджете

Так, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучению какойлибо специальности. Развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населения для осуществления долгосрочных инвестиций. Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии.

По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору. Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.

Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на:

  1. пособие по беременности и родам;
  2. единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
  3. единовременное пособие при рождении ребенка;
  4. ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  5. ежемесячное пособие на ребенка. Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, предоставляемые из бюджета.

При этом государство гарантирует:

  1. выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;
  2. выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;
  3. возможность участия в оплачиваемых общественных работах;
  4. возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т.п.).

Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествует несение расходов домашними хозяйствами.

Более того, страховые случаи являются нежелательным событием для домашних хозяйств, так как получаемые доходы лишь частично компенсируют последствия этих событий. К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относят любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств.

Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм как основные можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности.

Такими условиями являются: регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию. Эпизодические, случайные продажи и оказания услуг вряд ли правомерно считать формой предпринимательской деятельности, поскольку они, как правило, являются вынужденной мерой для домашних хозяйств и не предполагают организацию соответствующего вида бизнеса. В условиях России с учетом низкого уровня оплаты труда предпринимательская деятельность домашних хозяйств, носящая неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума.

Вместе с тем именно в этой сфере чаще всего наблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес, продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции и др. В частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др. Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты.

Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также продажу земельных участков. Продажа является менее выгодной формой получения дохода, поскольку она носит разовый характер и приводит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имущества.

Кроме того, арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домашние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подержанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако с насыщением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж постепенно вытесняются.

Расчет целесообразности расходов на образование

Семейные расходы, связанные с профессиональной подготовкой детей или родителей, обычно связаны с дополнительным подготовительным образованием перед поступлением в конкретный университет (на подготовительные курсы с частными репетиторами), платным обучением в коммерческом университете, других учебных заведениях, переподготовкой для перевода в другое работа или должность, повышение квалификации путем обучения на специализированных курсах (чаще всего на иностранном языке, компьютерах, бухгалтерии).

Такое обучение преследует конечную цель - работать в будущем по интересующей специальности, в конкретной организации, на конкретном рабочем месте или должности. Чаще всего основным мотивом дополнительной профессиональной подготовки является возможность получения более высокой зарплаты (при других благоприятных условиях) по сравнению с другими работами или страх потерять работу и связанный с этим уровень заработка.

В тех случаях, когда основные мотивы затрат на профессиональное образование являются экономическими, можно количественно оценить эффективность этих затрат. Для этого нам необходимо сравнить затраты на дополнительное обучение (с учетом денежной оценки времени, потраченного членами семьи на обучение) с ожидаемым увеличением заработной платы по сравнению с тем, которое было бы получено без такого обучения (принимая во внимание учесть оценку вероятности получения более выгодного места после обучения).

Поскольку затраты на обучение носят долгосрочный характер, необходимо корректировать их по величине капитализации (росту доходов семьи). Для того чтобы эти сравнения были обоснованными, необходимо учитывать потерю доходов во время учебы и возможность их капитализации в расходах на обучение, т.е. вкладывать деньги, потраченные (и незаработанные) в банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и т. д. с целью их роста.

Для большей сопоставимости целесообразно разделить капитализированную сумму затрат на обучение на равные ежемесячные платежи (арендная плата, состоящая из процентов и части основной суммы), которую можно получить вместо дополнительной заработной платы в течение того же трудового периода. В общем случае расчет может быть выполнен по следующей схеме. Оценка ожидаемого роста доходов от обучения:

З= (З1 - З0)×С×Вп×Ву×Вр ,

где З - ожидаемый среднемесячный рост доходов в результате учебы;

З1 - среднемесячная зарплата на наиболее вероятном рабочем месте после учебы (с учетом перспективы служебного роста);

З0 - месячная зарплата до начала учебы (с учетом возможного роста без учебы). Если трудовой период начинается после учебы, тогда З0 можно взять средний по народному хозяйству. С - коэффициент поправки на страховые взносы, начисляемые работодателем на зарплату (сейчас в РФ С= 1,27);

Ву - вероятность окончания учебного заведения. Косвенно можно оценить по соотношению приема и выпуска учащихся данной категории по стране, данному учебному заведению и т.д.;

Вп- вероятность поступления в данное учебное заведение (берется только для оценки затрат на подготовку к поступлению в него;

Вр - вероятность поступления на работу с ожидаемой зарплатой после окончания учебы. Зависит от числа вакансий, рынка труда, качества подготовки и т.д.

За счет того, что эти деньги вложили бы не в образование, а другие ценности (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и т.д.), и затем ежемесячно получали бы ренту. В общем виде расчет можно сделать следующим образом, используя обычный калькулятор. Оценка затрат средств на обучение с поправкой на потери из-за отсутствия капитализации вложенных денег и неполучения зарплаты за время учебы, если учащийся имеет совершеннолетний возраст и мог бы работать вместо учебы.

Расходы домашних хозяйств на образование: их целесообразность и  финансовые расчеты их оптимальной величины в семейном бюджете

где Аоб - величина совокупных затрат (потерь), связанных с обучением.

Ко - первоначальные затраты на обучение (предоплата обучения и затраты связанные с подготовкой к поступлению в учебное заведение);

Кт - ежемесячная (ежегодная) плата за обучение;

Зт - ежемесячная (ежегодная) средняя ожидаемая зарплата совершеннолетнего учащегося, если бы он вместо учебы пошел бы на работу и капитализировал ее в течение срока учебы;

i - средний ежемесячный ( годовой) доход очищенный от инфляции, который можно было бы ожидать при капитализации средств затраченных на обучение;

n- число месяцев ( лет ) обучения.

Оценка величины ренты, которую можно было бы получать при капитализации средств, затраченных на обучение:

Расходы домашних хозяйств на образование: их целесообразность и  финансовые расчеты их оптимальной величины в семейном бюджете

где m- ожидаемое число месяцев (лет) работы после обучения; ежемесячная (ежегодная рента) типа аннуитета (т.е. включающая в себя начисленный процент погашения части основной суммы).

Заключение

Предположим, что в соответствии с приведенной выше схемой мы оценим поступление ребенка в коммерческий университет с 5-летним образованием (60 месяцев) и платой в размере 100 долларов США в месяц. После окончания университета ожидается, что он получит работу со средней зарплатой в 400 долларов в месяц (с учетом последующего повышения по службе), со средней зарплатой по стране - 200 долларов в месяц. Вероятность получения диплома оценивается в 0,9, а вероятность поступления на эту работу составляет 0,8.

Ожидаемый период трудоустройства после окончания обучения - 38 лет или 456 месяцев (от 22 до 60 лет). Альтернативой университету будет работа, на которой ребенок в среднем мог бы получать 100 долларов в месяц в течение периода обучения в университете. Для расчета капитализации средств мы полагаем, что деньги могут быть размещены на 40 банковских депозитах, например, на валютном счете в Сбербанке Российской Федерации («Специальная» депозитная ставка Сбербанка России составляет -6% в год или 0,5% в месяц).

В этом примере было бы экономически выгодно капитализировать деньги, а не вкладывать их в образование детей, поскольку ежемесячная плата за обучение была на 101 доллар выше. Мы модифицируем несколько условий предыдущего примера. Предположим, что альтернативным доходом для коммерческого бюджета будет не ранняя работа, а в связи с тем же периодом обучения вероятность увольнения и трудоустройство, но с зарплатой 250 долларов в месяц.

Остальные данные такие же. В этом случае это становится экономически выгоднее, чем экономить эти деньги в банке, потому что аренда будет почти в 4 раза ниже, чем прирост доходов. Другой пример. Работник с зарплатой 200 долларов в месяц. Вечерние курсы повышения квалификации (с оплатой 200 долларов США в месяц), после которых ему обещают новую должность с зарплатой 250 долларов США в месяц. Вероятность завершения курсов и нового назначения принимается за 0,9. Работнику до выхода на пенсию 5 лет. За капитализацию мы берем ставку валютных вкладов Сбербанка РФ в размере 0,5% в месяц. Вывод: желательно оплатить курсы.