Оценка и стратегия риска в банковской деятельности

Предмет: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 14.01.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти много готовых рефератов по банковскому делу:

 

Много готовых рефератов по банковскому делу

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Влияние банка России на становление и развитие банковской системы
Особенности функционирования Центрального банка России
Платежная система и ее виды
Основы деятельности коммерческого банка


Введение:

Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, которое приводит к убыткам. Чем выше риск, тем больше шансов получить высокую прибыль. Риски формируются в результате отклонения фактических данных от оценки текущего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, вы можете получить прибыль только в том случае, если заранее предусмотрена возможность понести убытки. Поэтому для банков становится важным идентифицировать риск, классифицировать его и находить пути его оптимизации.

Банки работают в сфере управляемого риска. Поэтому очень важно уметь вовремя прогнозировать и управлять банковскими рисками, а также оценивать риски на финансовом рынке. Необходимо анализировать и прогнозировать банковские риски таким образом, чтобы фактор неопределенности будущего, как источник повышенного риска на финансовом рынке, являлся источником высоких доходов. Особое внимание следует уделить элементам портфельного подхода в кредитном управлении и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка в условиях оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач-максимизации дохода и минимизации риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками и оперативного учета факторов риска приобретает первостепенное значение для коммерческих банков.

Банковская деятельность подвержена большому количеству рисков. Поскольку банк, помимо своей деловой функции, выполняет функцию государственного значения и проводника денежно-кредитной политики, знание, выявление и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон. Центрального банка, акционеров, участников финансового рынка и клиентов.

При исследовании рисков целесообразно различать два ключевых направления-признание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Банковский риск. Их типы и особенности. Методы оценки банковских рисков 

Риск присутствует в любой операции, но он может быть разного масштаба. Поэтому для банковской деятельности важно не избегать риска вообще, а предвидеть и снижать его до минимального уровня.

Под риском обычно понимается вероятность или, скорее, угроза того, что банк потеряет часть своих ресурсов, потеряет доход или понесет дополнительные расходы в результате определенных финансовых операций.

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним рискам относятся политические, экономические и иные риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Это потери, вызванные началом войны, революцией, национализацией, запретом платежей за рубеж, консолидацией долгов, введением эмбарго, аннулированием импортной лицензии, обострением экономического кризиса в стране, стихийными бедствиями. Внутренние риски, в свою очередь, подразделяются на убытки по основной и вспомогательной деятельности банка. Первые представляют собой наиболее распространенную группу рисков, кредитные, процентные, валютные и рыночные риски. Вторая включает в себя потери при формировании депозитов, риски новых видов деятельности и риски злоупотреблений со стороны Банка.

По характеру бухгалтерского учета банковские риски подразделяются на риски по балансовым и внебалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий в результате балансовых операций, распространяется и на внебалансовые операции, например, в случае банкротства предприятия. Важно правильно учитывать размер возможных убытков от одной и той же деятельности, которая происходит одновременно как на балансовых, так и на внебалансовых счетах.

В зависимости от возможностей и методов регулирования риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путем реализации политики диверсификации, то есть широкого перераспределения кредитов в небольших объемах, предоставляемых большому числу клиентов при сохранении общего объема банковских операций, введения депозитных сертификатов, страхования кредитов и депозитов.

Согласно Методике расчета, риски могут быть сложными (общими) или специфическими. Комплексный риск включает в себя оценку и прогнозирование риска банка по его доходам. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска для конкретной банковской операции или их групп.

Основными видами банковских рисков являются:

  • Процентный риск. Возможность возникновения убытков вследствие непредвиденных изменений процентных ставок, неблагоприятных для банка, и значительного снижения маржи, снижения ее до нуля или до отрицательного показателя. Процентный риск возникает в тех случаях, когда сроки возврата предоставленных средств не совпадают, либо когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются разными способами (фиксированные ставки по переменным и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства привлекаются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемого уровня. Процентному риску больше всего подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменения процентных ставок;
  • Валютный риск. Риск возникновения валютных (курсовых) убытков, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Этот тип риска, вызванный валютной нестабильностью, особенно ярко проявился в Западной экономике в 70-80-е годы, особенно при переходе к плавающим обменным курсам. Валютный риск особенно высок для тех банков, которые стремятся получать спекулятивный доход из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на разных валютных рынках или различий в обменном курсе в разное время. Валютный риск можно разделить на валютный риск и риск инфляции;
  • Рыночный риск, тесно связан с процентными и валютными рисками. Рыночный риск - это возможные убытки, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или обязательств, изменения их ликвидности. Инвестиции в ценные бумаги особенно подвержены этому виду риска. Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На цену ценных бумаг также могут влиять колебания процентной ставки по кредитам (повышение процентных ставок приводит к обесцениванию ценных бумаг), изменения в прибыльности и финансовом благополучии эмитентов, инфляционное обесценивание денег;
  • Риск ликвидности, риск возникновения убытков, если банк не в состоянии покрыть свои обязательства по балансу требованиями к активам. Минимизация этого риска достигается за счет возможности прогнозирования возможности оттока депозитов до востребования, а также ненадежных срочных депозитов, увеличения спроса на кредиты со стороны клиентуры, изменения экономической конъюнктуры;
  • Кредитный риск, вероятность возникновения убытков вследствие несвоевременного погашения заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - это очень широкое понятие, объединяющее все вышеперечисленные риски (стратегический риск, инновационный риск, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск ресурсной базы, процентный риск, валютный риск и рыночный риск). Уровень риска кредитных операций выражается самой высокой процентной ставкой по операциям, имеющим кредитную природу (кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Кредитные ставки должны компенсировать банку стоимость средств, предоставленных на срок, риск изменения стоимости залога и риск дефолта заемщика.

Очень важной частью разработки стратегии риска является разработка мер по снижению или предотвращению выявленного риска. В следующей главе мы рассмотрим наиболее распространенные меры, направленные на снижение некоторых видов риска.

Оценка риска может быть выполнена тремя методами: 

  • Статистический метод-на основе статистических материалов прошлых лет определяется вероятность наступления того или иного события;
  • Метод экспертных оценок, когда к оценке рисков привлекаются эксперты-профессионалы в различных областях;
  • Аналитический метод, анализ зон риска и использование различных методов, в том числе вышеперечисленных, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, то есть риск отдельной банковской операции, но и общий или совокупный банковский риск по всему спектру деятельности.

Понятие стратегического риска в банковской деятельности

Определив риск как угрозу того, что банк понесет убытки, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящей операции, можно сделать вывод о вероятностной сущности данного понятия. Таким образом, риск может быть оценен с достаточной степенью точности с помощью анализа потерь.

Количественно величину риска можно выразить в абсолютном и относительном выражении. Однако не всегда удается оценить эти потери с достаточной точностью. Если сумма вероятных убытков отнесена к какому-то показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к сумме кредитных ресурсов, сумме расходов или доходов банка в связи с конкретной операцией, то получается сумма риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления приемлемого уровня для различных операций используется при разработке политики Банка. Это видимый конечный результат комплексной работы по разработке подходов к оценке риска, определению его приемлемого уровня, который и составляет концепцию риск-стратегии.

Разработка риск-стратегии проходит ряд этапов: 

  • Выявление факторов, повышающих или понижающих определенный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
  • Анализ выявленных факторов с точки зрения влияния на риск;
  • Оценка конкретного вида риска;
  • Определение оптимального типа риска;
  • Анализ отдельных сделок с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска;
  • Разработка мер по снижению рисков.

В первой части работы была предпринята попытка перечислить и расшифровать наиболее распространенные виды банковских рисков и факторы, определяющие степень их влияния на результаты банковской деятельности. При этом учитываются не все факторы, а лишь их стандартный набор, который периодически пересматривается. Эти факторы служат отправной точкой для анализа рисков.

Заключение

Оценка управления банковскими рисками. В настоящее время наблюдается тенденция к увеличению банковских рисков, что может привести к значительным убыткам, которые могут угрожать финансовой устойчивости кредитных организаций и банковской системы в целом.

Основными видами банковских рисков являются, валютный риск, кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск и процентный риск.

Процесс управления банковскими рисками состоит из следующих этапов: 

  • Идентификация рисков;
  • Оценка риска;
  • Мониторинг рисков;
  • Управление риском;
  • Минимизация рисков.

Оценка риска может быть выполнена тремя методами: 

  • Статистический метод, на основе статистических материалов прошлых лет определяется вероятность наступления того или иного события;
  • Метод экспертных оценок, когда к оценке рисков привлекаются эксперты-профессионалы в различных областях;
  • Аналитический метод, анализ зон риска и использование различных методов, в том числе вышеперечисленных, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, то есть риск отдельной банковской операции, но и общий или совокупный банковский риск по всему спектру деятельности.

Разработка риск-стратегии проходит ряд этапов: 

  • Выявление факторов, повышающих или понижающих определенный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
  • Анализ выявленных факторов с точки зрения влияния на риск;
  • Оценка конкретного вида риска;
  • Определение оптимального типа риска;
  • Анализ отдельных сделок с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска;
  • Разработка мер по снижению рисков.