Особенности организации финансовой работы крупного коммерческого банка и крупной нефинансовой организации

Содержание:

  1. Виды банков
  2. Центральный банк как первая ступень двухуровневой банковской системы
  3. Основные функции центрального банка
  4. Денежно-кредитная политика Центрального банка
  5. Коммерческий банк как второй этап двухуровневой банковской деятельности система
  6. Принципы коммерческих банков
  7. Цель коммерческих банков
  8. Формирование собственного капитала коммерческого банка
  9. Заключение
Предмет: Финансы
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 02.05.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти рефераты по финансам на любые темы и посмотреть как они написаны:

 

Много готовых тем для рефератов по финансам

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Механизмы обеспечения координации денежно-кредитной политики и финансовой политики и их практическое применение
Сравнительный анализ организации финансовой работы крупного российского и американского предприятий
Сравнительный анализ организации работы и полномочий Министерства Финансов РФ и Казначейства Великобритании
Финансовый директор будущего: взгляд крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний

 

Введение:

Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения было параллельным и тесно взаимосвязанным. В то же время банки, проводя денежные расчеты, кредитуя экономику, выступая посредниками в перераспределении капитала, значительно повышают общую эффективность производства и способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система является важнейшей сферой народного хозяйства любого развитого государства. Его практическая роль определяется тем, что он контролирует систему платежей и расчетов в государстве; осуществляет большинство своих коммерческих операций посредством депозитов, инвестиций и кредитных операций; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, в том числе количество наличных денег в обращении. Стабилизация роста денежной массы является ключом к снижению инфляции, обеспечению постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения наиболее эффективно влияют на экономику экономики.

Современная банковская система - это сфера разнообразных услуг для своих клиентов. От традиционных операций по депозитному кредитованию и расчетно-кассовым операциям, которые определяют основу банковской деятельности, до новейших форм денежных и финансовых инструментов, используемых банковскими учреждениями (лизинг, факторинг, траст и т. д.).

Особенно важным является развитие банковской системы за рубежом, поскольку именно практика иностранных банков в развитых странах определяет формирование современной отечественной банковской системы, приближает ее к международным стандартам и, таким образом, определяет вхождение украинских банков в мировой уровень, а значит, восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

Сегодня в условиях развитых товарных и финансовых рынков структура банковской системы становится очень сложной. Появляются новые виды финансовых институтов, новые кредитные организации, инструменты и методы обслуживания клиентов.

В настоящее время большинство экономистов пытаются проанализировать и изучить банковскую систему Украины. Но поскольку наша страна молода, наши экономисты должны детально изучить банковские системы развитых стран, поскольку их многолетний опыт и рыночная практика неоценимы для нашей развивающейся банковской системы.

Виды банков

Банк является финансовым предприятием, которое направляет временно свободные денежные средства (депозиты), предоставляет их во временное пользование в виде ссуд (займов, займов), выступает посредником во взаимных расчетах и ​​расчетах между предприятиями, учреждениями или физическими лицами, регулирует денежное обращение в страна, в том числе выпуск (выпуск) новых денег.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет своим капиталом (США, Италия, Швейцария) или частично владеет (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монополией на выпуск (выпуск) банкнот - основной компонент денежной массы. Он хранит официальные валютные резервы, проводит государственную политику, регулирует валютную сферу и валютные отношения. Центральный банк занимается управлением государственным долгом и предоставляет кассовые и расчетные услуги в государственный бюджет.

Согласно своей позиции в кредитной системе, центральный банк играет роль «банка банков», то есть он хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им кредиты, выступает в качестве « кредитор последней инстанции », и организует национальную систему взаимозачета денежных обязательств либо непосредственно через свои филиалы, либо через специальные расчетные палаты.

Коммерческие банки являются основным звеном в кредитной системе. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием депозитов на текущих счетах, краткосрочное кредитование промышленных и коммерческих предприятий и расчеты между ними. В современных условиях коммерческие банки смогли значительно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, среднесрочное и долгосрочное кредитование, а также создать систему кредитования населения (потребительское кредитование).

Инвестиционные операции коммерческих банков в основном связаны с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929-1933 годов в США, Франции, Великобритании и ряде других стран коммерческим банкам запрещается участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается банком, открывающим трастовые отделы и создающим трастовые компании, которые управляют имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества представлены корпоративными ценными бумагами).

Коммерческие банки осуществляют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют свою зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные банки, во Франции - коммерческие банки) специализируются на эмиссионных операциях. От имени предприятий о состоянии государства, требующих долгосрочных инвестиций и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки обязуются определить размер, условия, срок выпуска, выбрать тип ценных бумаг, а также обязанности по их размещение и организация вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, покупая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, и предоставляют покупателям акций и облигаций займы. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы относительно невелика, они, благодаря своей осведомленности и основополагающим связям, играют решающую роль в экономике.

Сберегательные банки (в США - банки взаимных сбережений, в Германии - сберегательные банки) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а зачастую принадлежат ему. , Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительскими и ипотечными кредитами, банковскими кредитами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карты.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочные кредиты под залог недвижимости (земельные участки, здания, сооружения). Пассивные операции этих банков заключаются в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это долгосрочный кредит, выданный ипотечным, коммерческим банкам, страховым и строительным компаниям и другим финансово-кредитным учреждениям под залог земли, а также промышленных и жилых зданий. Ипотечные кредиты в основном используются в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате размер продуктивно используемого капитала увеличивается.

Коммерческие банки, поставщики оборудования и финансовые компании предоставляют кредиты промышленным и коммерческим корпорациям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной.

Процентные ставки по ипотечным кредитам определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Ипотека широко распространена в странах с рыночной экономикой. Кредиты выделяются на жилищное и промышленное строительство под высокий процент (10-20%).

Банки потребительского кредитования - это тип банков, которые работают в основном за счет кредитов, полученных от коммерческих банков, и выдачи краткосрочных и среднесрочных кредитов на покупку дорогих товаров длительного пользования и т. д.

Основную роль в банковском деле играют банковские группы, в состав которых входят материнская компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние компании), а также представительства, агентства, филиалы.

Банковская холдинговая компания - это холдинговая (холдинговая) компания, владеющая пакетами акций и другими ценными бумагами других компаний и осуществляющая операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, которые занимаются только этими операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, осуществляют предпринимательскую деятельность в различных секторах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с созданием дочерних компаний-производителей материнской компанией. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда материнский холдинг контролирует через систему участия, то есть через владение акциями, дочерние холдинговые компании, в свою очередь, являются держателями акций различных компаний. Материнская (материнская) холдинговая компания получает прибыль от дивидендов по акциям подконтрольных ей дочерних компаний, а также в некоторых случаях путем перевода части прибыли дочерних компаний на основании специальных соглашений. Холдинг обычно выступает в роли владельца контрольного пакета, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование контролируемых компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные юридические формы: общества с ограниченной ответственностью, товарищества, компании, акционерные общества. Наиболее распространенные холдинги организованы как акционерные общества (в том числе с государственным участием).

Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Филиал банка действует как юридическое лицо, зарегистрирован в местных органах власти и считается резидентом страны спроса, имеет собственный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и родительский банк, но он также может быть специализированным. Крупные банки часто создают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом и консалтингом. Используя юридическую независимость филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные операции с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

В отличие от филиала, представительство, агентство и филиал не являются юридическими лицами и не имеют самостоятельного баланса. Представительство только собирает информацию, ищет клиентов и рекламирует. Коммерческая деятельность запрещена для представительств. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитно-инвестиционные), расчетные услуги. Однако он осуществляет эти операции за счет материнского банка, поскольку само агентство не имеет права принимать депозиты и, следовательно, не имеет собственной ресурсной базы. Отдел, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Их список может совпадать со списком операций материнского банка или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности подразделяются на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); состояние, смешанное; создан с участием государства.

В банковской сфере, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Некоторые банки поглощены более сильными конкурентами, в то время как другие, формально сохраняя независимость, фактически попадают под влияние более сильных конкурентов. Происходит слияние, «сплетение» банков. Количество банков сокращается, но в то же время их размер увеличивается, а объем операций увеличивается. В каждой стране выделяются несколько крупнейших банков, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств в поисках выгодного использования.

Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими объединениями банковского капитала. Последние все активнее стремятся к монопольному соглашению, к объединению банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а посредством соглашения между несколькими ведущими банками.

Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков с крупнейшими банковскими объединениями, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские ассоциации являются гигантскими банками, которые играют доминирующую роль в банковском деле.

Существует несколько форм банковских ассоциаций. Банковские картели - это соглашения, ограничивающие независимость отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единых процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т. д.

Банковские синдикаты или консорциумы - это соглашения между несколькими банками о совместном проведении крупных финансовых операций.

Банковские трасты - это объединения, которые возникают в результате полного слияния нескольких банков, и капитал этих банков объединяется, и осуществляется единое управление.

Банковские концерны представляют собой объединение многих банков, которые формально сохраняют независимость, но находятся под финансовым контролем одного крупного банка, который приобрел контрольные пакеты своих акций.

В конкуренции крупные банки имеют решающее преимущество перед мелкими. Во-первых, они имеют большой потенциал для привлечения депозитов, поскольку вкладчики предпочитают размещать свои средства в крупных, более надежных и стабильных банках, а не в более мелких, которые чаще всего терпят неудачу. Во-вторых, крупные банки обычно имеют сеть филиалов (филиалов, агентств, офисов), расположенных во многих городах, которых у мелких банков нет. В-третьих, крупные банки имеют относительно более низкие операционные издержки из-за более широкого масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать с клиентов более низкую комиссию за проведение расчетно-кредитных операций для них, что, конечно, привлекает клиентов. Превосходство крупных банков еще более усиливается благодаря широкому использованию компьютеров и других компьютерных технологий.

В борьбе с банками-аутсайдерами банковские ассоциации прибегают к различным методам конкуренции: посредством рекламы, открывая свои филиалы в области аутсайдеров и привлекая клиентов, предоставляя им определенные преимущества. Борьба за клиентуру также ведется между самими банковскими ассоциациями; каждый крупный банк стремится привлечь клиентов из других крупных банков.

Между банковскими ассоциациями также идет борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акции промышленной компании принадлежат нескольким крупным банкам, то каждый из них стремится продвинуть своих представителей на руководящие должности в этой компании, чтобы оказать наибольшее влияние и, следовательно, получить наибольшую выгоду для проведения денежных операций.

Центральный банк как первая ступень двухуровневой банковской системы

Как описано выше, в двухуровневой банковской системе только Центральный банк может быть банком первого уровня. В разных странах это называется по-разному: государственный, центральный, резервный, национальный и т. д.

Владельцами ЦБ в большинстве случаев является государство, в котором он находится. Участие других лиц, в том числе коммерческих банков, в этом имуществе не предусмотрено. Однако не во всех странах правительство может диктовать свои условия Центральному банку.

Как правило, центральный банк возглавляет дирекция со своими штатными и / или нестандартными членами, которые назначаются соответствующим правительством или президентом штата на определенный период времени.

Говоря конкретно об Украине, руководящим органом Национального банка Украины, который выполняет функции Центрального банка в нашей стране, является Правление, состав которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель Правления избирается Верховной Радой Украины по предложению Председателя Верховной Рады Украины сроком на 4 года.

Как правило, центральные резервуары выполняют следующие функции:

  • В сотрудничестве с правительством своей страны он разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту, укрепление и обеспечение стабильности национальной валюты;
  • Монополия осуществляет эмиссию денежных средств и организует их обращение;
  • Устанавливает правила поведения для банковских операций, учета и отчетности для банковской системы;
  • Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, осуществляющих аудиторскую проверку;
  • Контролирует деятельность кредитных организаций;
  • Регулирует выпуск ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с законодательством;
  • Осуществляет самостоятельно или от имени Правительства все виды банковских операций;
  • Осуществляет валютное регулирование, в том числе операции по купле-продаже иностранной валюты;
  • Определяет порядок расчетов с зарубежными странами;
  • Организует и осуществляет валютный контроль как напрямую, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством.

Остановимся более подробно на некоторых основных функциях Центрального банка.

Основные функции центрального банка

Выпуск банкнот. Во всех странах со временем соответствующий центральный банк монополизировал право печатать и выпускать деньги. Правда, право монетного двора было частично предоставлено Центральному банку, а частично соответствующему правительству. Однако в этом случае монеты вводятся в обращение через Центральный банк.

Банкноты только Центрального банка являются неограниченным «законным платежным средством» и, таким образом, средством погашения долгов. Центральный банк также устанавливает правила обращения с денежной массой и создает систему резервных денежных средств. В условиях растущей инфляции это означает поддержание централизованной системы ограничения и оперативного регулирования эмиссии денежных средств. Средства, хранящиеся в резервных фондах, могут управляться только Правлением Центрального банка и его региональными отделениями. Только с их разрешения банкноты могут быть переведены из резервных фондов в рабочую кассу (или в операционную кассу филиалов банка, в которых резервные фонды не открыты). На самом деле, эта операция также означает эмиссию - выпуск наличных денег в обращение. Движение банкнот из револьверной кассы в резервные фонды вызывает изъятие денег из обращения. Эта операция, в соответствии с правилами кассового регулирования, осуществляется автоматически - при превышении лимитов рабочих (кассовых) кассовых аппаратов.

Организация межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты являются неотъемлемым элементом государственного платежного механизма. Безналичные платежи между субъектами хозяйствования не могут быть осуществлены в пределах одного банка. Поскольку в основном у субъектов хозяйствования имеются счета в разных банках, это неизбежно приводит к межбанковским расчетам. Они представляют собой систему для осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между банковскими организациями.

В мировой практике существуют общие принципы организации межбанковских расчетов, основанные на следующих моделях:

  • По данным межотраслевого оборота;
  • Путем организации корреспондентских отношений между банками;
  • Через корреспондентские счета в учреждениях Центрального танка;
  • Через клиринговые учреждения;
  • Сейчас многие банки в разных странах перешли на электронную платежную систему, которая работает в режиме реального времени и позволяет совершать расчеты между банками в течение рабочего дня.

В центральных банках есть такое подразделение, как расчетная палата, на которую возложена техническая реализация межбанковских расчетов на основе электронных технологий.

Клиринговый дом построен по двухуровневому принципу:

  • Центральная расчетная палата, которая подчиняется непосредственно Центральному банку;
  • Региональные расчетные палаты, являющиеся структурными подразделениями территориальных администраций центральных банков;
  • В центральной клиринговой палате открываются технические счета региональных клиринговых палат, в соответствии с которыми регистрируются ежедневные операции. Управление счетами позволяет отслеживать правильность операций по техническим корреспондентским счетам региональными расчетными палатами. Кроме того, обобщение информации, отражаемой на этих счетах, позволяет получить достаточно четкую и ясную картину состояния платежного оборота между регионами.

Контроль за деятельностью коммерческих банков. Эта задача является одной из основных задач Центрального банка. Поскольку в рыночной экономике банки вполне могут обанкротиться. А банкротство банков влечет за собой всех клиентов банка, и существует реальная опасность того, что доверие к банковской системе в целом будет подорвано. Поэтому контрольный орган над банками будет стараться избежать несостоятельности кредитных организаций. Это связано с дифференцированной системой мер, связанных с надзором, контролем, подачей заявок и профилактикой.

Система контроля направлена ​​на снижение внешних и внутренних банковских рисков.

Внешние риски включают в себя:

  • Риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);
  • Валютный риск (убытки от неблагоприятных изменений обменного курса в открытой валютной позиции);
  • Дисконтный риск (убытки от изменения процентной ставки, установленной для кредитов Центрального банка, в условиях фиксированной процентной ставки по предоставленным кредитам);
  • Риск ценных бумаг (убытки от изменений курса ценных бумаг в портфеле банка).

К внутренним факторам риска относятся коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала и деловые качества менеджеров, исполнительная дисциплина, качество аудиторских услуг и т. д.), а также операционные и технические риски, отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих Внутренняя работа банка: безопасность, бухгалтерский учет, материально-технические средства, связь, транспорт и др.

Для снижения внутренних рисков проводятся такие процедуры, как лицензирование, аудит и проверки деятельности коммерческих банков сотрудниками Центрального банка.

Коммерческие банки обязаны ежемесячно предоставлять в Центральный банк следующую информацию:

  • Бухгалтерский баланс с расчетом экономических нормативов;
  • Отчет о кредитном портфеле;
  • Отчет по портфелю ценных бумаг;
  • Отчет о валюте и валютной позиции;
  • Отчет о процентном риске;
  • Отчет о предоставлении и погашении родственниками банковского кредита.

Орган банковского надзора также имеет право требовать от банка предоставления любой другой информации, даже если она классифицируется как должностное лицо банка или коммерческая тайна. Это, в частности, включает информацию о крупных займах.

Банковская работа делится на три основных направления: общий надзор, интенсивный надзор и надзор на высоком уровне.

Общий надзор Это относится только к стабильным банкам, которые являются финансово устойчивыми, соответствуют экономическим стандартам, действующим законам, инструкциям Центрального банка и т. д. Одним словом, они имеют хорошую репутацию. Это осуществляется региональными отделениями Центрального банка.

Интенсивный надзор. Это относится к тем банкам, которые периодически нарушают экономические стандарты и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

Высшая степень надзора. Он используется в отношении банков, которые систематически (два или более раза в течение квартала) нарушают экономические стандарты, а также совершают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Полномочия Центрального банка по устранению нарушений выражаются в следующих мерах:

  • Обязательно для коммерческих банков соблюдать инструкции Центрального банка;
  • Требования к учредителям банков по финансовому оздоровлению банков, замене их руководителей, реорганизации или ликвидации банков;
  • Сбор штрафов;
  • Повышение резервных требований;
  • Назначение временной администрации для управления банком на период, необходимый для его финансового оздоровления;
  • Отзыв лицензий на банковские операции.

Кредитные операции ЦБ. Кредитные операции Центрального банка не ограничиваются суммой накопленных кредитных ресурсов. Как банк первого уровня, он выдает кредиты на основе выдачи, независимо от состояния пассивной части его баланса на дату выдачи кредита. Обязательства центрального банка автоматически увеличиваются по мере предоставления кредита.

Кредитные операции, осуществляемые Центральным банком, играют подчиненную роль в отношении организации платежного механизма страны и денежного обращения: они предназначены для обеспечения достаточного количества средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для бесперебойного функционирования межбанковской системы. и удовлетворение потребностей в наличном обороте.

Кредиты Центрального банка являются основным источником государственного внутреннего долга.

Конечно, прямое кредитование предприятий центральным банком ограничено. Конечно, не каждый предприниматель и не каждое предприятие может получить кредит от центрального банка; это доступно не всем. Кредит выдается субъектам предпринимательской деятельности, поддерживающим деятельность Центрального банка (в том числе создание материально-технической базы для выдачи собственной валюты). Практика выдачи кредитов работникам Центрального танка из средств фонда материального стимулирования.

Денежно-кредитная политика Центрального банка

Поддержание стабильной покупательной способности денежной единицы и обеспечение эффективности системы денежных расчетов и расчетов являются основными задачами, которые центральные банки преследуют в области денежно-кредитной политики.

Кроме того, политика Центробанка является одной из важных частей макроэкономического регулирования, направленной на достижение экономического роста, низкого уровня инфляции и безработицы.

Различают следующие основные инструменты, которыми Центральный банк управляет для регулирования денежно-кредитной политики:

  • Изменение в бухгалтерском учете процентов;
  • Изменение резервных требований для коммерческих банков;
  • Операции на открытом рынке (покупка и продажа государственных облигаций).

В результате изменений в учетной доле способность коммерческих банков пополнять резервы регулируется краткосрочными кредитами от Центрального банка. Существует взаимосвязь между размером резервов и способностью банков предоставлять кредиты. Увеличение кредитов (и обязательств по депозитам) требует увеличения резервов, и наоборот, уменьшение кредитов (депозитов) высвобождает резервы.

Поэтому, регулируя резервные требования банков, Центральный банк действует на рынке ссудного капитала и кредитных операциях. На открытом рынке Центральный банк может продавать правительственные обязательства в случае, если целью является ограничение эмиссии денег и ограничение способности банков предоставлять кредиты и наоборот.

В дополнение к основным инструментам регулирования денежного обращения, Центральный банк также применяет так называемые селективные методы регулирования, которые могут быть:

  • установление верхнего предела процентных ставок, выплачиваемых банками по срочным депозитам;
  • изменение маржи по операциям с биржей, ценными бумагами и т. д.

В условиях рыночной экономики Центральный банк покупает и продает как внутреннюю, так и иностранную валюту. Когда правительство допускает переменный обменный курс национальной валюты, Центральный банк может вмешаться, чтобы купить или продать иностранную валюту, если правительство считает, что обменный курс стал выше или ниже желаемого уровня. Когда правительство реализует политику фиксированного обменного курса, Центральный банк продает часть валютных резервов и покупает внутренние, если прогнозируется девальвация. В случае переоценки (официального увеличения содержания золота в национальной валюте или фактического повышения ее обменного курса) выполняется обратная операция. Если правительство допускает ограниченные колебания обменного курса своей валюты, центральный банк лишь периодически вступает в «игру», когда изменение в национальной валюте превышает определенный пороговый уровень.

Коммерческий банк как второй этап двухуровневой банковской деятельности система

Коммерческие банки - это основное звено кредитной системы страны, в которую входят кредитные организации, которые осуществляют различные банковские операции для своих клиентов на принципах коммерческого расчета. Для этой цели они используют не только собственный, но и привлеченный финансовый капитал в виде депозитов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Более того, заемные средства, в основном, значительно превышают сумму собственного капитала коммерческих банков.

Основной целью коммерческих банков является быстрое получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая получение кредитов), при этом учредители используют собственный банк для решения своих групповых или индивидуальных проблем. Характерной особенностью коммерческих банков, которая отличает их от государственных банков и кредитных кооперативов, является то, что основной целью их деятельности является получение прибыли (это их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Особенности организации финансовой работы крупного коммерческого банка и крупной нефинансовой организации

Коммерческие банки могут открывать филиалы и представительства, как на территории своей страны, так и за рубежом. Необходимым условием их открытия является полная оплата объявленного уставного капитала банка. Однако как филиал, так и представительство не являются юридическими лицами. Они являются обособленными подразделениями банка, которые действуют от его имени и действуют на основании их положений, утвержденных в порядке, предусмотренном уставом банка.

Областная администрация Центрального банка может отказать в регистрации филиала коммерческого банка в случае нарушения порядка его создания, несоответствия представленных документов законодательству и уставу банка, неудовлетворительного финансового состояния банк, нарушение им экономических норм и отсутствие надлежащей материально-технической базы. Теперь рассмотрим классификацию коммерческих банков.

Коммерческие банки классифицируются по нескольким критериям. В зависимости от формы собственности они делятся на частные и государственные. По форме организации среди частных банков преобладают акционерные общества в форме открытого или закрытого типа.

Акции банков, созданных в форме открытых акционерных обществ, распределяются путем свободной продажи юридическим и физическим лицам. Закрытые акционерные общества, а также паевые банки в форме обществ с ограниченной ответственностью в основном являются коммерческими банками в первые годы своего существования. Акции банков в форме закрытых акционерных обществ выкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структурой являются банки в форме обществ с ограниченной ответственностью. Количество их акционеров может быть пополнено соответствующей регистрацией в ЦБ.

Коммерческие банки, в зависимости от спектра операций, являются универсальными и специализированными. Все коммерческие банки стремятся быть универсальными, хотя не все из них осуществляют весь спектр банковских операций.

В зависимости от сферы деятельности коммерческие банки делятся на международные, республиканские и региональные. Международные банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. Большинство коммерческих банков являются региональными. Они обслуживают клиентов в определенной области, городе, районе или регионе. В зависимости от организационной структуры наряду с многоотраслевыми банками существуют внеотраслевые банки. Многие из них успешно работают, хотя конкурировать с крупными банками становится все сложнее.

Принципы коммерческих банков

Определены четыре принципа деятельности коммерческого банка:

  • Работа в рамках реальных ресурсов;
  • Полная экономическая независимость;
  • Построение отношений коммерческого банка с клиентами как нормальные рыночные отношения;
  • Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами.

Первый и основополагающий принцип коммерческого банка - работать в рамках реальных ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие своих ресурсов и кредитных вложений, но и обеспечивать соответствие характера банковских активов специфике мобилизуемых им ресурсов. Это в основном относится к срокам обоих. Например, если банк привлекает средства главным образом на короткие периоды (краткосрочные депозиты или депозиты до востребования) и вкладывает их в основном в долгосрочные кредиты, то его способность погасить свои обязательства (то есть свою ликвидность) находится под риском.

Наличие в активах банка большого количества кредитов с повышенным риском требует от банка увеличения доли собственного капитала в общей сумме его ресурсов. Поэтому при разработке условий для определенных банковских операций (ипотека, инвестиции и т. д.) первостепенное внимание следует уделять.

В пределах ресурсов, доступных банкам, он свободен в проведении своих активных операций, то есть объем его активных операций не может быть ограничен административными, добровольными методами. Административные ограничения могут быть разовыми, чрезвычайными. Поскольку их систематическое применение подрывает коммерческие основы банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Для того чтобы коммерческий банк мог работать в пределах фактически привлеченных ресурсов при обеспечении поддержания своей ликвидности, он может иметь только высокую степень экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым по важности принципом, на котором основана деятельность коммерческих банков, является полная экономическая независимость, что подразумевает экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая независимость подразумевает свободу распоряжаться собственными средствами и привлеченными ресурсами банка, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходом, оставшимся после уплаты всех налогов.

Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Он устанавливает нормы и размеры взносов в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущим доходом, но распространяется на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк несет ответственность за все принадлежащие ему средства и имущество, которые могут быть наложены. Коммерческий банк берет на себя весь риск от своих операций.

Третий принцип заключается в том, что отношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как нормальные рыночные отношения. Предоставляя кредиты, коммерческий банк исходит главным образом из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «национальные интересы» несовместима с коммерческим характером банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип коммерческого банка заключается в том, что его деятельность может регулироваться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать им распоряжения.

Цель коммерческих банков

Одной из основных целей коммерческих банков является получение прибыли, которая является источником выплаты дивидендов акционерам, создания банковских фондов, основы для повышения благосостояния банковских работников и т. д. прибыль банка заключается в разнице между его валовые доходы и расходы.

Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размера процентной ставки по выданным кредитам, от размера и структуры активов банка.

Основным источником дохода для большинства коммерческих банков являются проценты, взимаемые заемщиками за использование кредитов. Это связано с тем, что банки являются финансовыми посредниками, которые перераспределяют средства между теми, от кого они освобождены, и теми, кто в них временно нуждается.

Процентная ставка за пользование кредитом определяется в процессе переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Более того, в разных банках процент не одинаков по отношению к разным клиентам.

При установке процентной ставки также учитывается следующее:

  • размер базовой процентной ставки, установленной Центральным банком;
  • стоимость привлечения кредитных ресурсов на рынке ссудного капитала;
  • соотношение спроса и предложения на кредит;
  • степень риска;
  • размер и срок погашения кредита;
  • уровень затрат банка;
  • перспективы экономического развития и инфляция.

Банки получают значительный доход от операций с иностранной валютой.

Банки также могут получать доход от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынок не развит, доход все еще незначителен. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами могут осуществлять только те банки, которые имеют лицензию на это, в основном Центральный банк и Министерство финансов.

Многие коммерческие банки взимают со своих клиентов платежные транзакции - перевод, аккредитив и инкассо. Эта комиссия должна покрывать расходы банка по расчетным операциям, включая платежи банка в региональную расчетную палату за электронные платежи.

Относительно постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские товары, содержание помещений, охрану, пожарную сигнализацию и многое другое.

Переменные расходы включают выплаты процентов по вкладам, депозитам и межбанковским кредитам, остаткам на текущих счетах, командировочным расходам на рекламу, почтовым и телеграфным расходам и другим.

В соответствии с действующей методологией коммерческие банки определяют прибыль и убыток от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки платят налоги в государственный или местные бюджеты из прибыли или доходов. После уплаты налогов и штрафов, наложенных налоговой инспекцией, Центральным банком и другими органами, производятся отчисления из прибыли банка в его резервный фонд в размере не менее 5% от прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия, для выплаты вознаграждения руководству банка. Если даже после этого остается нераспределенная прибыль, ее можно использовать для индексации акций или увеличения уставного капитала банка.

Убытки банка по итогам деятельности банка за год покрываются из его резервного фонда, а при его недостаточности - из-за уменьшения уставного капитала.

Прибыль является важнейшим показателем эффективности работы коммерческих банков. Он используется аналитиками для определения банковских рейтингов на основе их балансов. В настоящее время ни у нас, ни за рубежом у нас нет общепринятой методологии расчета рейтингов коммерческих банков. Поэтому рейтинги, рассчитанные разными методами, могут существенно различаться, и, следовательно, показатели банков будут разными.

Поскольку каждая методология имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимо выбрать из них те, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, необходимо установить общую форму баланса для всех банков. Правильно определенные банковские рейтинги позволят клиентам выбирать те, в которые они могут вкладывать средства и инвестировать их капитал без риска.

Формирование собственного капитала коммерческого банка

Для создания и управления коммерческим банком требуется определенный акционерный капитал, который формирует финансовую базу развития банка. Если мы сравним капитал коммерческих банков с другими сферами предпринимательской деятельности, то он занимает небольшую долю в общем капитале благодаря специфической деятельности коммерческих банков как института, который мобилизует свободные ресурсы на денежном рынке и предоставляет ссуды от них.

Для коммерческих банков капитал используется для страхования интересов вкладчиков и финансовой поддержки его операционной деятельности. Поэтому величина собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности работы банка и, следовательно, должна тщательно контролироваться органами, регулирующими деятельность коммерческих банков.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет три основные функции:

  • Защитные;
  • Эксплуатационная;
  • Нормативные акты.

Защитная функция собственного капитала включает в себя страхование вкладов и депозитов, гарантирование интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже в случае потерь в его текущей деятельности.

Роль защитной функции собственного капитала банков меняется под влиянием ряда факторов:

  • Общее экономическое и финансовое состояние страны;
  • Валютная стабильность;
  • Развитие страхования вкладов и кредитов в стране;
  • Банковские стратегии и тактики.

Чем выше уровень развития страхования вкладов, депозитов и кредитных операций коммерческих банков в стране, тем меньше потребность в защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность коммерческих банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции капитала.

Операционная функция капитала в банковском секторе гораздо менее выражена, чем в других сферах бизнеса. Однако это не следует недооценивать. Особенно ощутима роль этой функции в начале существования коммерческого банка. Собственный капитал финансирует приобретение помещений, необходимых для коммерческого банка, их строительство или аренду, оснащение организационным и компьютерным оборудованием и т. д.

Суть оперативной функции капитала банка заключается в том, что среди экономических стандартов, установленных регулирующими органами для коммерческих банков, важное место отводится тем, в расчете которых используется капитал банка. Это такие показатели, как отношение капитала к обязательствам или активам банка, к активу с повышенным риском и т. д.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения операционной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и действует в виде фондов: уставных, частично резервных, амортизационных отчислений, экономических стимулов. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более мобильна и выглядит в виде средств: страховка, частично резерв, резервы для покрытия убытков, связанных с невозвратом кредитов. Третий предназначен для регулирования размера собственного капитала банка, хотя он может быть использован для обеспечения операционной деятельности и потребностей в страховании. Следовательно, размер этой части капитала является наиболее мобильным и может зависеть как от изменений в стратегических и тактических целях самого банка, так и от требований регулирующих органов.

В зависимости от источников и порядка формирования, собственный капитал коммерческого банка делится на:

  • Акционерное общество;
  • Запасной;
  • Нераспределенная прибыль;
  • Долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал занимает основное место в капитале банка, поскольку благодаря этому реализуются права владельцев коммерческого банка - права на доходы и управление банком. Уставный капитал первоначально формируется в форме уставного фонда при создании коммерческого банка за счет взносов учредителей, выпуска и продажи акций.

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по операциям, которые он выполняет, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного фонда обеспечивает стабильность деятельности коммерческого банка, укрепляет его материальную и финансовую базу.

Нераспределенная прибыль является источником собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Он формируется как баланс прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резерв и другие фонды коммерческого банка.

Долгосрочные необеспеченные долговые инструменты могут формировать капитал коммерческого банка посредством выпуска облигаций.

Перед коммерческими банками стоит важная задача - выбрать процедуру формирования собственного капитала, которая при минимальных затратах на обучение и работу обеспечит выплату акционерам достаточных дивидендов, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Заключение

Подводя итог вышесказанному, можно однозначно сделать вывод, что сегодня банки являются основным компонентом кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют разную структуру, но характерно наличие общих черт: во всех развитых странах существуют двухуровневые банковские системы - центральные и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают доминирующее положение на рынке ссудного капитала. Сфера их деятельности в экономике развитой страны действительно огромна.

Сегодня коммерческий банк может предложить клиентам до 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Следует иметь в виду, что далеко не все банковские операции присутствуют ежедневно и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, при проведении международных расчетов или трастовых операций). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (принимать депозиты, производить платежи наличными и производить расчеты, выдавать кредиты). И это характерно для всех развитых стран. Существует общая тенденция к специализации на более прибыльных операциях.

Банковская практика за рубежом представляет большой интерес для формирующейся новой экономической системы в России. Построение нового банковского механизма возможно только путем восстановления принципа функционирования кредитных организаций, принятого в цивилизованном мире и основанного на многовековом опыте рыночных банковских структур. Поэтому так важно изучить зарубежную практику организации банковских систем, которая продемонстрировала свою высокую эффективность.