Основы деятельности коммерческого банка

Предмет: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 05.01.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти много готовых рефератов по банковскому делу:

 

Много готовых рефератов по банковскому делу

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Оценка и стратегия риска в банковской деятельности
Платежная система и ее виды
Роль розничных банковских услуг в деятельности банков
Цели и задачи банковского менеджмента


Введение:

Эффективность банковских операций зависит от многих факторов. Наиболее важным из них является построение оптимальной структуры управления коммерческим банком. При этом необходимо учитывать такие критерии, как размер банка, виды и масштабы операций, участие во внешнеэкономической деятельности, наличие филиалов, стратегические и тактические приоритеты.

В целом примерную структуру коммерческого банка (среднюю по объему выполняемых операций) можно представить следующим образом:

  • Департамент аудита;
  • Совет банка;
  • Правление банка;
  • Кредитный комитет по Аудиту;
  • Отдел планирования и развития банковских операций:
    • Отдел организации коммерческой деятельности банка и управления ликвидностью банка;
    • Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов;
    • Отдел разработки основ и планов деятельности банка;
    • Отдел маркетинга и связей с клиентами.
  • Отдел депозитных операций:
    • Отдел депозитных операций;
    • Фондовый Отдел.
  • Отдел кредитных операций:
    • Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов;
    • Отдел кредитования населения;
    • Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием.
  • Управление посредническими и другими операциями:
    • Отдел гарантийных операций и операций по доверенности;
    • Отдел банковских услуг;
    • Департамент операций с ценными бумагами.
  • Контроль за организацией международных банковских операций:
    • Отдел валютных и кредитных операций;
    • Департамент международных расчетов.
  • Бухгалтерский учет и операционное управление:
    • Оперативный отдел;
    • Отдел кассовых операций;
    • Расчетный Отдел.
  • Услуги:
    • Административно-хозяйственный отдел;
    • Юридический отдел;
    • Отдел кадров;
    • Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ.

Структура управления банком включает в себя функциональные подразделения и Службы Банка, каждая из которых обладает определенными правами и обязанностями.


Учредительные документы банковских учреждений

Одним из основных учредительных документов коммерческого банка является его устав.

Устав банка должен содержать следующую информацию:

  • Наименование банка;
  • Его местоположение;
  • Организационно-правовая форма;
  • Виды деятельности, которые банк намерен осуществлять;
  • Размер и порядок формирования уставного капитала банка, виды акций банка, их номинальная стоимость, формы выпуска акций, количество акций, приобретаемых акционерами;
  • Структура управления банком, органы управления, их компетенция и порядок принятия решений;
  • Порядок реорганизации и ликвидации банка;
  • Порядок внесения изменений и дополнений в Устав Банка;
  • Размер и порядок формирования резервов и других общих фондов банка;
  • Распределение прибыли и возмещение убытков;
  • Положение "О проведении аудита банка";
  • Положение "О органах внутреннего аудита банка".


Устав подписывается учредителями банка и скрепляется печатью банка.
Решение о внесении изменений в Устав Банка вступает в силу с момента регистрации таких изменений Национальным банком Украины. Регистрация изменений в Устав Банка осуществляется в порядке, установленном Национальным банком Украины.



Перечень банковских и финансовых операций.


Эти три операции являются основными, но в банковской практике существует огромное разнообразие банковских операций и услуг, которые объединяются по функциональным характеристикам в определенные группы.

Группы банковских операций:

 

  • Пассивные операции, связанные с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированных показателей рентабельности. Пассивные операции включают эмиссионные, депозитные и межбанковские операции:
    • Эмиссионные операции - это деятельность банка по формированию собственного капитала и недепозитному привлечению финансовых ресурсов, которая осуществляется посредством выпуска акций банка, облигаций, векселей и других долговых обязательств;
    • Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на различные виды счетов: текущие, бюджетные, депозитные, сберегательные, кодовые;
    • Межбанковские операции - это операции по недепозитному привлечению ресурсов на межбанковском рынке - получение кредитов в форме рефинансирования и операций РЕПО от Национального банка, кредитов, полученных от других коммерческих банков.
  • Активные операции - это операции, в которых банки размещают собственный капитал и привлекаемые ресурсы с целью получения дохода, обеспечения операций и поддержания необходимого уровня ликвидности. К активным операциям относятся кредитная, фондовая, инвестиционная и межбанковская (в части выданных кредитов). Также к активным операциям следует отнести приобретение основных средств и формирование остатков денежных средств и остатков на корреспондентских счетах банков:
    • Кредитные операции - это операции, при которых банк предоставляет заемщику свободные денежные средства во временное пользование на условиях оплаты, обеспечения, погашения, срочности и целевого назначения.С помощью учредительных операций коммерческие банки непосредственно участвуют в создании новых хозяйствующих субъектов;
    • Инвестиционные операции - это операции по размещению финансовых ресурсов в различных корпоративных и государственных ценных бумагах и других долговых обязательствах путем приобретения этих ценных бумаг на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке.
  • Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, расчетно-кассовые, информационные, аудиторские, регистрационные, кастодиальные, трастовые услуги, в результате которых банки получают доход в виде комиссионных.

Расчетно-кассовые операции включают в себя оказание таких услуг, как хранение денежных средств клиентов на соответствующих счетах, прием платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по доверенности владельцев денежных средств, прием наличных денег для зачисления на счета клиентов и выдачу наличных денег с этих счетов через операционную кассу банка.
Комиссионные и посреднические услуги - это консалтинговые операции, которые осуществляются банками благодаря их высокой информативности, глубоким профессиональным знаниям персонала, владению новейшими технологиями, а также операции, в которых банки действуют за счет и в интересах клиентов. Таким образом, в эту группу следует включить операции, приносящие банкам доход, но не требующие дополнительного привлечения и использования имеющихся ресурсов.
Посреднические операции - это услуги, предоставляемые банками по размещению ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги по операциям с фондовыми ценностями, иностранной валютой и другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают в качестве посредников, объединяющих интересы различных сторон финансовых договоров.

Украинские банки способны эффективно выполнять не более 40 - 50 видов операций, в то время как немецкие коммерческие банки выполняют 150 - 180 видов операций, японские банки - около 300. 

Организация, технология осуществления и учет расчетно-кассовых операций.

Для обеспечения выполнения одной из своих важнейших функций - расчетно-кассового обслуживания-коммерческие банки осуществляют различные посреднические операции, связанные с обслуживанием денежных потоков клиентов.
Основной предпосылкой для осуществления этих операций является необходимость открытия банками текущих счетов для клиентов в национальной и иностранной валютах.

Держателями текущих счетов в украинских коммерческих банках могут быть:

  • Юридические организации;
  • Физические лица-субъекты предпринимательской деятельности;
  • Филиалы, представительства, филиалы и иные обособленные подразделения предприятий и юридических лиц;
  • Избирательные фонды (политические партии, блоки партий);
  • Представительства юридических лиц-нерезидентов;
  • Международные инвесторы;
  • Индивидуумы.

Безналичные платежи - это перечисление банками определенной суммы денежных средств со счетов плательщиков на счета получателей, а также перечисление банками по доверенности денежных средств, внесенных ими наличными в кассу банка, на счета получателей.
Платежные инструменты используются для осуществления расчетных операций.
Основные формы платежных инструментов:

  • Мемориальный ордер;
  • Платежное поручение;
  • Платежное поручение, запрос;
  • Квитанция об оплате;
  • Аккредитив;
  • Платежная карта;
  • Билл.

Клиенты банка сами выбирают форму платежного средства для осуществления безналичных расчетов и указывают ее при подписании договора.
Несмотря на интенсивное развитие технологий безналичных расчетов, большая часть денежного обеспечения хозяйственного оборота приходится на наличные деньги. Для этого банки предоставляют клиентам кассовое обслуживание.
Кассовое обслуживание-это совокупность банковских операций по приему наличных денежных средств от клиентов и зачислению их на соответствующие банковские счета, а также выдаче наличных денежных средств со счетов клиентов через кассу банка в соответствии с поручением клиента в целях, предусмотренных действующим законодательством.
В плане счетов коммерческого банка для учета операций, совершенных с использованием наличных денежных средств, предусмотрены следующие счета:

  • 1001 - " банкноты и монеты в кассе банка"; 
  • 1002 - "банкноты и монеты в кассе отделений банка".

Поэтому банки, стремящиеся оказывать комплексные банковские услуги, должны обеспечивать качество всех необходимых операций по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц.

Организация и учет депозитных операций.

Депозит - это денежные средства в наличной и безналичной, национальной и иностранной валюте, переданные в банк их владельцем или третьим лицом для хранения на определенных условиях.
Операции по привлечению денежных средств во вклады называются депозитными операциями. В банковской сфере депозиты являются основными источниками банковских ресурсов.

Депозиты различают в зависимости от срока использования: 

  • Срочные депозиты, денежные средства, которые размещаются в банке на определенный срок и могут быть сняты только после предварительного уведомления банка. Они являются лучшим источником ресурсов для банков, так как они удобны для банковского планирования, поэтому они платят более высокие проценты;
  • Депозиты до востребования, зачисляются на текущие счета клиентов. Они используются для осуществления безналичных расчетов, а денежные средства могут быть выданы наличными в любое время по желанию клиента.

Для учета средств на депозитных счетах физических и юридических лиц в плане счетов коммерческих банков предусмотрены следующие основные счета: 

  • 2630 - краткосрочные депозиты физических лиц; 
  • 2635 - долгосрочные депозиты физических лиц; 
  • 2610 - краткосрочные депозиты хозяйствующих субъектов; 
  • 2615 - долгосрочные депозиты хозяйствующих субъектов;

Процентные ставки по депозитам зависят от срока, суммы и вида вклада.

Организация и учет операций в иностранной валюте.

Валютные операции - хозяйственные операции, стоимость которых определяется в иностранной валюте, или те, которые необходимо урегулировать в иностранной валюте.
К валютным операциям относятся:

  • Операции по международным расчетам:
    • Коллекция;
    • Банковский перевод;
    • Кредит.
  • Корреспондентские отношения с иностранными банками;
  • Операции по размещению и привлечению банком средств в иностранной валюте;
  • Неторговые операции:
    • Купля-продажа иностранной валюты;
    • Прием иностранной валюты для инкассации;
    • Купля-продажа дорожных чеков.
  • Конверсионная операция:
    • Валютный арбитраж;
    • Вперед;
    • Менять;
    • Пятно.
  • Ведение валютных счетов клиентов. Для осуществления валютных операций коммерческий банк должен получить генеральную лицензию;
  • Организация и учет операций с ценными бумагами. Операции с ценными бумагами - это юридически оформленная и завершенная последовательность действий на фондовом рынке, объектом которых являются ценные бумаги и денежные средства.

Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг:

  • Эмиссионная деятельность состоит из выпуска собственных ценных бумаг банка в виде акций, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов. Целью таких операций является привлечение свободных денежных средств для создания основного капитала банка;
  • Инвестиционные операции - это операции, связанные с инвестированием собственных и заемных средств в фондовые активы путем приобретения соответствующих ценных бумаг на фондовом рынке от своего имени. Такие операции осуществляются с целью получения прибыли от деятельности с ценными бумагами, обеспечивающей участие в уставном капитале других предприятий;
  • Посреднические операции-осуществляются банками от имени и за счет клиентов. Целью таких операций является получение комиссионного дохода.

К ним относятся:

  • Андеррайтинг;
  • Трастовые операции;
  • Консультационные операции;
  • Брокерская деятельность.

Хотя операции с ценными бумагами занимают незначительное место в объеме всех операций, осуществляемых банком, они играют значительную роль в банковской практике, и особенно на начальном этапе создания банковского учреждения.

Организация и учет лизинговых и инвестиционных операций.

Инвестиционные операции - это активные операции, связанные с вложением собственных и заемных средств в различные ценные бумаги с целью получения дохода.
Виды инвестиционных операций: 

  • Долевое участие в создаваемых предприятиях;
  • Приобретение доли в действующих предприятиях;
  • Приобретение в собственность существующих предприятий полностью;
  • Приобретение имущественных прав.

В зависимости от целей банка при осуществлении инвестиционной деятельности выделяются следующие виды портфелей ценных бумаг:

  • Портфель ценных бумаг для продажи;
  • Портфель ценных бумаг для инвестирования;
  • Портфель акций;
  • Портфель инвестиций в дочерние компании.

Лизинговые операции - это хозяйственный договор, по которому предприятие имеет право пользоваться имуществом, не принадлежащим ему, на определенный срок и за определенную плату.
Объект лизинга: 

  • Техника;
  • Транспортные средства;
  • Недвижимость.

Заключение

Существуют различные виды лизинга, но банки осуществляют только финансовый лизинг-лизингодатель покупает оборудование по заказу клиента и сдает его в долгосрочную аренду. В течение срока действия договора лизингополучатель уплачивает стоимость объекта лизинга и плату за предоставление лизинговых услуг в равных долях. По истечении срока действия договора объект лизинга остается у лизингополучателя.
Законодательство нашей страны предусматривает налоговые льготы для банка по лизинговым операциям, поэтому процентные ставки по лизингу ниже, чем по кредиту.