Организация централизованного казначейства крупного конгломерата организаций

Содержание:

  1. Организация финансовой службы
  2. Финансовые ресурсы компании
  3. Заключение
Предмет: Финансы
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 03.01.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти рефераты по финансам на любые темы и посмотреть как они написаны:

 

Много готовых тем для рефератов по финансам

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Долгосрочный бюджетный прогноз, проблемы его разработки и использования в процессе управления общественными финансами
Наиболее значимые компьютерные технологии для казначейской работы
Сравнительная характеристика функций Федерального казначейства в России с аналогичным органом одной из стран G20
Характеристика функций Казначейства США

 

Введение:

В условиях рынка важность эффективного управления финансовыми ресурсами резко возрастает. Финансовое благополучие коммерческой организации, ее владельцев и работников, а также общества в целом зависит от того, насколько эффективно и надлежащим образом они превращаются в основные и оборотные активы, а также от средств стимулирования рабочей силы.

Эффективность использования финансовых ресурсов, то есть прибыльность и прибыльность финансовых операций, лежит в основе финансовой стабильности, которая основана на платежеспособности и ликвидности баланса. Это, с одной стороны, предопределяет важность финансовой службы как лидера в управлении финансами, а с другой стороны, выступает в качестве ее основной и общей оперативной задачи.

Актуальность работы заключается в том, что при изменениях, возникающих в результате преобразований, финансовая работа на предприятиях выходит на совершенно новый уровень, и общая эффективность предприятия в целом во многом зависит от организации финансовой работы.

Основная цель курсовой работы - изучить финансовые услуги в коммерческих организациях, их роль и структуру, показать на практике, с какими трудностями сталкиваются финансовые службы и как их можно решить и устранить.

Организация финансовой службы

Современная экономика России отличается появлением огромного количества коммерческих организаций различных форм собственности и характера деятельности, ростом и сложностью экономических отношений, что в свою очередь приводит к значительному увеличению объема финансовой работы.

В то же время это влечет за собой значительные изменения в роли и содержании финансовой работы конкретной коммерческой организации. Недооценка этого фактора может привести к потере финансовой устойчивости и банкротству предприятия.

Для осуществления финансовой работы хозяйствующий субъект создает специальную финансовую службу. Все виды деятельности финансовой службы подчинены обеспечению финансовой стабильности и созданию устойчивых предпосылок для экономического роста организации и ее прибыли.

Основным содержанием финансовой работы является:

  • в предоставлении финансовых ресурсов для хозяйственной деятельности организации и их эффективного использования для реализации поставленных целей;
  • в организации отношений с финансово-кредитной системой и другими субъектами хозяйствования;
  • в сохранении и рациональном использовании основных и оборотных средств;
  • в обеспечении своевременной оплаты обязательств предприятия перед бюджетом, банками, поставщиками и работниками. Другими словами, сущность финансовой работы заключается в обеспечении обращения основного и оборотного капитала и поддержании финансовых отношений, связанных с коммерческой деятельностью.

Финансовая служба организации должна:

  • готовить финансовые документы быстро, по содержаниюкачественно и в той мере, в какой это необходимо руководству для принятия эффективных управленческих решений;
  • координировать и направлять деятельность всех подразделений для достижения основной цели предприятия;
  • нести ответственность за качественную подготовку финансовых планов хозяйствующего субъекта;
  • стать услугой, без которой нормальное функционирование предприятия в рыночных условиях бизнеса невозможно.

Важнейшими направлениями деятельности финансовой службы коммерческой организации являются: финансовое планирование, оперативно-контрольная и аналитическая работа.

Финансовое планирование занимает важное место в организации финансовой деятельности хозяйствующего субъекта. В ходе финансового планирования каждая организация всесторонне оценивает свое финансовое состояние, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов и определяет области их наиболее эффективного использования. Финансовое планирование осуществляется на основе анализа информации о финансах хозяйствующего субъекта, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности.

В области планирования финансовая служба выполняет следующие задачи:

  • разработка проектов финансово-кредитных планов со всеми необходимыми расчетами;
  • определение потребности в собственном оборотном капитале;
  • выявление источников финансирования предпринимательской деятельности;
  • разработка плана капитальных вложений с необходимыми расчетами;
  • участие в разработке бизнес-плана;
  • составление кассовых планов, предоставляемых банку;
  • участие в составлении планов реализации продукции в денежном выражении и определении плановой суммы нераспределенной прибыли за год, а также квартальных и рентабельных показателей.

В области оперативной работы финансовая служба решает многочисленные проблемы, основными из которых являются:

  • обеспечение своевременных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, выплаты процентов по краткосрочным и долгосрочным банковским кредитам, выплаты заработной платы работникам и другие кассовые операции, оплата счетов поставщиков за отгруженные товарно-материальные запасы, услуги и работы;
  • обеспечение финансирования затрат по производственному плану;
  • оформление кредита в соответствии с договорами;
  • ведение квартального оперативного учета: реализация продукции, прибыль от продаж, прочие показатели финансового плана;
  • сбор информации о поступлении средств и информации о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния.

Финансовая служба является частью единого механизма управления экономической деятельностью, и поэтому она тесно связана с другими службами организации. Так, в результате тесных контактов с бухгалтерией финансовая служба обеспечивается планами продаж и производства, списками кредиторов и должников, документами по выплате заработной платы работникам и т. д. в свою очередь, финансовая служба знакомит бухгалтерский учет с финансовые планы и аналитические отчеты по их выполнению.

В России в сфере управления финансами предприятия сложились два направления:

  1. Финансовый менеджмент и коммерческие вычисления, основателем которого по праву считается российский математик, финансист и бухгалтер Н.С. Лунской (конец XIX-первая четверть XX века);
  2. балансовая наука (первая половина ХХ века), основы которой разрабатывали такие ученые, как А.К. Рощаховский, А.П. Рудановский, Н.А. Блатов, И.Р. Николаев и другие.

Конец 90-х годов ознаменовался новыми условиями ведения бизнеса, что потребовало разработки новой теории управления и анализа хозяйственной деятельности предприятий, в том числе теории управления финансовыми ресурсами предприятия. Поэтому в настоящее время мы можем обратиться к опыту западных стран, которые разработали и усовершенствовали теорию управления финансами предприятий. Естественно, его применение в российских условиях должно осуществляться с учетом наших особенностей.

Финансовый менеджмент как система управления характеризуется наличием субъекта управления. В самых общих чертах - это финансовая служба компании. Однако внутренняя организация финансовой службы во многом определяется размером предпринимательской фирмы. На малых предприятиях с небольшим объемом финансовой деятельности функции финансового менеджмента, как правило, выполняет владелец предприятия или генеральный директор, поскольку в этом случае нет необходимости привлекать специалиста.

На некоторых малых и средних предприятиях финансовая служба представлена ​​в организационной структуре бухгалтерией. В обязанности этого отдела входит сбор бухгалтерской информации и предоставление ее директору компании, управляющей финансами. По мере расширения предпринимательской компании и роста финансовой деятельности Генеральный директорат создает финансовую службу и передает ей часть своих полномочий и обязанностей, связанных с управлением финансовой деятельностью компании. Как правило, в этом случае финансовая служба представлена ​​финансовым отделом или финансово-экономическим отделом.

Финансовые ресурсы компании

Финансовые ресурсы компании (финансовые ресурсы компании) по направлениям использования определяются как совокупность денежных средств в форме доходов и внешних поступлений.

Они предназначенных для следующих целей:

  • выполнение финансовых обязательств;
  • финансирование текущих расходов;
  • стоимость предоставления расширенного воспроизводства.
  • по происхождению финансовые ресурсы компании делятся на:
  • внутренняя (собственная) - чистая прибыль и амортизационные отчисления;
  • внешние (привлеченные) - собственные средства и заемные средства.

Возрастающая роль финансовых услуг определяется, прежде всего, спецификой финансовых ресурсов:

  • ликвидность финансовых ресурсов;
  • приоритет управления финансовыми ресурсами в условиях стратегического управления;
  • тесная связь финансового менеджмента с бухгалтерским учетом, при которой финансовый учет имеет первостепенное значение для принятия решений при реализации стратегии развития компании.

Организация централизованного казначейства крупного конгломерата организаций

Финансовые ресурсы и, следовательно, управление финансами приобретают первостепенное значение, поскольку это единственный тип ресурсов коммерческой организации, который может быть преобразован напрямую и с минимальной задержкой во времени для другого типа ресурсов, то есть обладает ликвидностью. Эффективное управление предполагает оптимизацию ресурсного потенциала коммерческой организации.

Значимость второго фактора приоритетности в управлении финансовыми ресурсами с точки зрения стратегического управления может быть подтверждена анализом динамики процесса управления. Стратегия управления заключается в выборе и обосновании политики эффективного распределения финансовых ресурсов коммерческой организации; Тактика управления - в конкретизации целей в виде системы планов и их ресурсной поддержки по различным параметрам.

Поэтому с позиции стратегии и тактики управление финансовыми ресурсами является приоритетом и решающим для определения степени благосостояния коммерческой организации и перспектив ее развития, а также для составления долгосрочных планов развития компании.

Таким образом, можно предположить, что важность и приоритетность управления финансовыми ресурсами компании доказаны.

Привлекая финансовые ресурсы в любой форме, следует помнить, что важно использовать алгоритм их рационального формирования и использования, что позволяет реализовать механизм финансового роста.

Поскольку финансовые активы всегда являются перераспределенными средствами, функция распределения также работает на всех этапах экономического цикла, однако наибольшая сила воздействия этой функции проявляется на стыке циклов, когда предприятие выходит из кризисного состояния. Именно в этот момент все финансовые ресурсы перераспределяются в новых направлениях.

Финансовая служба предприятия - субъект финансового менеджмента (денежных отношений) предприятия; система, которая создает (основываясь на существующей нормативной базе, знаниях и опыте сотрудников) и использует финансовый механизм предприятия для обеспечения эффективной работы, хорошего финансового состояния.

Структура финансовой службы зависит от типа используемой на предприятии структуры управления (линейно-функциональный тип, тип подразделения) и формы финансового управления.

При линейно-функциональном типе структуры управления предприятие создает производственные единицы, наделенные только организационными функциями (линейными), а функции управления реализуются на высшем уровне (функциональные услуги, в том числе финансовые). Этот тип структуры управления в настоящее время преобладает в России.

На крупных предприятиях есть финансовый отдел (финансовый отдел), который возглавляет финансовый директор. В него входят отдел планирования, отдел инвестиций, отдел финансового анализа, отдел финансового контроля.

Финансовый директор:

  • разрабатывает проект финансовой политики предприятия, согласовывается с производственной (маркетинговой), инвестиционной, инновационной политикой и представляет его на утверждение дирекции предприятия, собрания акционеров;
  • разрабатывает принципы и правила финансового менеджмента компании (управления финансами);
  • оперативно-финансовая работа на предприятии является текущим управлением формирования и использования финансовых ресурсов.

Это прямая текущая финансовая деятельность, связанная с формированием затрат, контролем за расходованием средств, вознаграждением, расчетами и платежами, получением, использованием и контролем денежных поступлений и т. д. оперативную финансовую работу выполняет служба оперативного учета, которая передает оперативную финансовую информацию через финансового директора предприятия. Эта работа основана на внутреннем финансовом анализе; данные финансового учета также используются. Операционная финансовая деятельность в первую очередь предполагает реализацию финансовой тактики: принятие операционных финансовых решений; расчеты с контрагентами, бюджетом, клиентами, кредиторами, должниками, бюджетирование, текущее финансовое планирование; координация финансовых ресурсов и др.

Заключение

В современных условиях решения, принимаемые финансовыми менеджерами и аналитиками, становятся все более значимыми по своим последствиям для деятельности предприятий. Переход российской экономики к рыночным отношениям поставил большое количество вопросов и представил новые требования к управлению финансами предприятий.

Финансовая работа на предприятиях организована и осуществляется финансовыми службами.

Основной задачей финансовой службы в настоящее время является наиболее полная реализация функций финансов (формирование денежных средств и получение денежных средств, использование денежных средств и денежных средств, контроль) путем укрепления финансового положения предприятия. за счет повышения его рентабельности, прибыли, роста производительности труда, снижения затрат, улучшения качества продукции и внедрения новых передовых технологий и науки.

Организационная структура финансовой службы дифференцирована в зависимости от предприятия. В крупных специальных финансовых отделах или отделах создаются, в средних - финансовых отделах или финансовых службах в рамках других подразделений. На малых предприятиях финансовая работа возлагается на главного бухгалтера. Однако следует отметить, что независимо от выбора схемы строительства финансовое управление осуществляется на тех же основных принципах: экономическая независимость, самофинансирование, материальная заинтересованность, финансовая ответственность и другие.

В результате рассмотрения поставленных задач можно сделать вывод, что схема финансовой работы предприятия должна включать:

  • структурирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия с рациональным распределением деловых операций между структурными подразделениями;
  • оптимизация денежных потоков;
  • определение источников финансирования предприятия и разработка финансового плана;
  • обеспечение оптимальной структуры капитала;
  • контроль за рациональным использованием финансовых ресурсов, соблюдением финансово-экономических показателей производственной деятельности;
  • выбор оптимальных налоговых режимов и схем для минимизации налогообложения и повышения устойчивости бизнеса.

Таким образом, основной функцией финансовой работы на предприятии является обеспечение планирования, создания и использования денежных средств таким образом, чтобы стимулировать повышение эффективности производства, увеличение основного и оборотного капитала и, как следствие, увеличение прибыли.

Чтобы улучшить организацию финансовой работы и координировать деятельность финансовой службы, необходимо оптимизировать организационную структуру этой службы. Это требует упорядочения и четкого определения функциональных задач финансовой службы и ее отражения в ее организационной структуре. Также важно включить в состав финансово-экономической службы должности специалистов по финансовому планированию, проведению текущего операционного анализа, оценке привлекательности инвестиционных проектов, составлению бюджета предприятия, оценке различных источников финансирования, должности финансисты или финансовые менеджеры, а также налоговый специалист.

Принцип единоначалия - это то, что должно лежать в основе организации любой службы. Финансовый сервис - это единое целое - происходящие на предприятии бизнес-процессы должны находиться в руках одного человека. В связи с особенностями практики работы, законодательства, системы образования, традиций и т. д. сегодня это финансовый директор, главный бухгалтер, один человек, одна должность.

Отечественная практика сводится к наличию 3 подразделений: бухгалтерия, финансовый отдел и планово-экономический отдел. Этими единицами являются три группы разных людей: бухгалтеры, финансисты и экономисты, отношения между ними были разрушены в советское время.