Организационно-информационное обеспечение анализа депозитных ресурсов банка

 

По этой ссылке вы найдёте много образцов и примеров готовых тем для рефератов по экономике:

 

Рефераты по экономике

 

Посмотрите похожие темы рефератов возможно они вам могут быть полезны:

 

Бюджетно-налоговая система региона

Инновации в технологии менеджмента

Экономический рост Китая и его влияние на мировую экономику

Экономико-географическая характеристика Крыма

 

Введение:

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия заключается в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных средств, а за счет заемных средств. Возможности банков по привлечению средств не безграничны и регулируются центральным банком в любом государстве. 

Основную часть ресурсов банков составляют заемные средства, которые покрывают до 90% общей потребности в средствах для проведения активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства от предприятий, организаций, учреждений, физических лиц и других банков в виде вкладов (вкладов) и открывать для них корсчета. 

Средства, привлекаемые банками, разнообразны по составу. Основные их виды это средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентами (вклады), средства, накопленные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). 

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков в формировании ресурсной базы и их эффективном размещении в условиях снижения инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органы, регулирующие банковский сектор.

Общая характеристика депозитных операций коммерческого банка

Понятие и виды вкладов 

Основные правила, регулирующие депозитные операции:

• Гражданский кодекс Российской Федерации: ст. 834 844 (глава 44), ст. 845 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2; 
• Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395I в редакции от 21.03.2002 г.; 
• Положение ЦБ РФ от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения этих операций на счетах бухгалтерского учета»;
• Пассивные кредитные операции в основном включают депозитные операции.

Депозитные операции это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный период или до востребования. Депозитные операции обычно составляют до 95% обязательств. 

Субъектами депозитных операций могут быть:

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения; кооперативы; 
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с иностранным капиталом;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные лица и ассоциации этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты в размере денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка проведения банковских операций на определенное время концентрируются на банковских счетах.

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, то есть вклад выдается по первому требованию вкладчика, а срочный вклад возвращается по истечении указанного в договоре срока. 

В свою очередь, каждая из этих групп классифицируется по разным критериям. Срочные депозиты классифицируются по срокам погашения: 

1. на срок до 30 дней,
2. на срок от 31 до 90 дней,
3. на срок от 91 до 180 дней,
4. на срок от 181 дня до 1 года,
5. на срок от 1 года до 3 лет,
6. на срок более 3 лет.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и владения средствами на счетах:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности;
• средства на специальных счетах для хранения средств различного хозяйственного назначения (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
• средства предприятий и организаций в поселениях; средства на корреспондентских счетах для расчетов в других банках; средства из местных бюджетов). 

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения делятся на: срочные, срочные с дополнительными вкладами, выигрышные, денежные выигрыши, молодежные премии, условные, на предъявителя к текущим счетам, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карты (кредитные и другие). Каждый вид депозита имеет свои достоинства и недостатки. 

Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными. Их владельцы могут использовать деньги на счетах до востребования в любое время. 

Внесение средств на срочный вклад оформляется специальным договором банковского вклада (вклада), который должен быть оформлен в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит типовой характер для каждого отдельного вида депозита (вклада). 

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая деньги, полученные от другой стороны (вкладчика) или полученные за нее (депозит), обязуется вернуть сумму депозита и уплатить по ней проценты на условиях и в порядке, предусмотренном соглашением.

Соглашение предусматривает: размер депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит по истечении срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права вкладчика. банк, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (депозита), размер которого зависит от ориентации банка на мелких, средних или крупных клиентов. Со своей стороны банк обязуется своевременно выполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств держателям вкладов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, подлежат разрешению в арбитраже или суде (если вкладчик физическое лицо). 

Размер срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должен оставаться неизменным в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить размер вклада или его срок, то он должен расторгнуть текущий договор, отозвать и перерегистрировать свой вклад на новых условиях. Однако в случае досрочного вывода вкладчиком денежных средств по депозиту он может частично или полностью потерять предусмотренные договором проценты. Как правило, в этих случаях проценты уменьшаются до суммы процентов, уплаченных по вкладам до востребования. 

Прием депозита сопровождается открытием депозитного счета.

Есть множество депозитных счетов. Их классификация может быть основана на таких критериях, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. однако наиболее часто используемыми критериями являются категория вкладчика и форма вывода депозита. 

Так как вклады как юридических, так и физических лиц по форме вывода средств делятся на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие определенного срока погашения);
• срочные вклады (обязательства с определенным сроком);
• условные вклады (средства выводятся при наступлении заранее оговоренных условий).

Вклады до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с необходимостью проведения расчетов, осуществления платежей и получения денежных средств в их распоряжение. Денежные средства с этих счетов могут быть сняты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время по первому требованию их владельцев. При этом по счетам до востребования банк выплачивает самые минимальные процентные ставки. 

Режим работы этих счетов регулируется договором банковского счета и договором корреспондентского счета соответственно. На эти счета депонируются временно свободные денежные средства субъектов хозяйствования, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по операциям, связанным с обслуживанием их деятельности. 

Юридическим лицам необходимо разместить стабильную сумму временно свободных денежных средств в банке на счетах срочных вкладов.

А срочные вклады не используются для совершения текущих платежей. Уровень дохода по срочному вкладу определяется процентной ставкой, значение которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем дольше срок депозита, тем выше процентная ставка по нему), а также напрямую зависит от размера самого депозита. В течение срока депозита дополнительные взносы на его счета от собственника не принимаются. По срочному вкладу клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе переводить денежные средства во вклады (вклады) другим лицам. 

Основные положения и принципы депозитной политики 

Основная цель депозитной политики Банка привлечение оптимального количества денежных средств (по срокам и валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при обеспечении минимального уровня затрат.

Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной политикой и политикой процентных ставок, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика Банка формируется из следующих этапов:

• постановка целей и определение задач депозитной политики;
• выделение профильных ведомств, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
• разработка необходимых процедур и технических процедур для проведения банковских операций, обеспечение привлечения ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются следующие конкретные принципы:

• принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения дохода от распределения ресурсов) уровня затрат;
• принцип безопасных депозитных операций и поддержание надежности банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку формировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, тем самым обеспечивая эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная политика банка предусматривает:

• анализ депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• минимизация затрат при привлечении средств;
• оптимизация управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания необходимого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.

Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе конкретных банковских операций, перечисленных выше, которые позволяют привлекать денежные средства.

Главный принцип работы банка при проведении депозитных операций обеспечение объема ресурсов, необходимого для нормального функционирования банка, достигается с минимальными затратами на их приобретение.

Основной принцип достигается за счет диверсификации портфеля привлеченных денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, увязке объемов и структуры этих ресурсов (по валютам и срокам погашения) с объемом и структурой активов.

Обязательным условием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлеченных ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предлагаемых банковских операций.

Для привлечения в свой оборот средств субъектов хозяйствования и граждан банки разрабатывают и реализуют целый комплекс мероприятий. Итак, в первую очередь, важным средством конкуренции между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, поскольку размер дохода от вложенных средств служит значительным стимулом для клиентов размещать свои временно свободные средства на депозитах (депозитах). 

Система процентных ставок по депозитам должна быть ориентирована на рыночную ситуацию с непременным учетом формирующейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Таким образом, банк, который сохраняет ставки на более низком уровне, чем близкие к нему конкуренты с точки зрения надежности, рискует потерять часть своей клиентуры. 

Традиционный тип расчета дохода это простые проценты, когда в качестве основы для расчета используется фактический остаток депозита, и на основе процентной ставки, предусмотренной в соглашении, доход по депозиту рассчитывается и выплачивается указанная частота. Другой тип расчета дохода это сложные проценты (проценты на проценты). В этом случае по истечении расчетного периода начисляются проценты на сумму депозита, а полученное значение прибавляется к сумме депозита. Таким образом, в следующем расчетном периоде к новой сумме депозита применяется процентная ставка, увеличенная на сумму ранее начисленного дохода. 

Зарубежный опыт проведения депозитных операций 

Сравнивая процентные ставки по депозитам в России и за рубежом, можно отметить, что в США на банковский депозит можно получить 1,75% годовых. В Швейцарии прибыль в среднем составит 3-4%. доход от вкладов в Европе редко превышает 5%. Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом ради более высокой прибыли. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что как только российские банки снизят планку, многие начнут уходить к иностранцам. 

Доверие к иностранным банкам заставляет людей жертвовать высокими процентными ставками. Но открыть счет в иностранном банке не так-то просто. Многие устанавливают очень высокие «входные» барьеры для иностранных инвесторов. Если вы решите оставить 1000 долларов на другой стороне границы, вам, скорее всего, откажут. Начать отношения с иностранцами нужно, как правило, от 10 тысяч долларов. 

Есть еще один неприятный «недостаток» стабильности. Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и пени (15% от суммы на счете). Содержание счета в иностранном банке может стоить от 30 до 1500 долларов в год. Кроме того, нерезидент вкладчик может взиматься плата за открытие счета от $ 100 до $ 400. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках. За рубежом существуют так называемые индексированные вклады, когда вкладчику предлагается определенный минимальный гарантированный доход 12% годовых. Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8-12%). По сути, это почти то же самое, что играть на бирже. Единственная разница в том, что клиент всегда будет получать минимальную прибыль вне зависимости от курса акций. 

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности, проводят:

• разработка различных программ по привлечению средств населения;
• оказание вкладчикам различных видов услуг, в том числе небанковских (например, элементы медицинского обслуживания);
• подписка на периодические издания экономической литературы; абонементы на экскурсионные услуги в музеях и др.); 
• ведение широко открытой рекламы для привлечения клиентов;
• использование «тихой» таргетированной рекламы (по почте, телефону);
• использование высокой процентной ставки по инвестиционным вкладам;
• выплата бонусов за лояльность к банку постоянным вкладчикам.

Доступность информации о деятельности коммерческих банков и предоставляемых ими гарантиях имеет большое значение для вкладчиков. Принимая решение о размещении свободных денежных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков, специальных агентств и бюро. 

Заключение

Сегодня коммерческий банк может предложить своим клиентам до 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Следует иметь в виду, что не все банковские операции ежедневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, международные расчеты или трастовые транзакции). Но есть некий базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимает привлечение и размещение временно свободных средств во вклады. 

Депозиты являются важным источником ресурсов для коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и, в основном, их классификация может основываться на таких критериях, как источники вкладов, их назначение, степень доходности и т. д. 

Их структура в банке гибкая и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этот источник формирования банковских ресурсов имеет ряд недостатков. Речь идет о значительных материальных и финансовых затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченной доступности средств в пределах конкретного региона. Кроме того, привлечение средств для вкладов во многом зависит от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкуренция между банками на рынке кредитных ресурсов вынуждает их принимать меры по развитию услуг по привлечению вкладов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, основанную на целях и задачах коммерческого банка, закрепленных в его Уставе, и на необходимости сохранения банковской ликвидности. 

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного вывода вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.

Для банков очень важно укрепление депозитной базы. Увеличивая общий объем вкладов и расширяя круг вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Этого можно добиться за счет расширения депозитных счетов юридических и физических лиц по запросу, что позволит лучше удовлетворить потребности клиентов, улучшить сервис и повысить интерес к размещению средств в банках.