Легализация денежных средств, добытых незаконным путем

Содержание:

  1. Отмывание денег
  2. Организации
  3. Заключение
Предмет: Практика
Тип работы: Отчёт
Язык: Русский
Дата добавления: 11.01.2019

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете узнать как правильно написать отчёт по практике:

 

Как правильно написать отчет по практике

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

Экономическая эффективность картофелеводство
Вероятность и риск
Пенсионная реформа в россии — задачи и перспективы развития
Коммерческие банки: их сущность и функции в рыночной экономике

 

Введение:

Согласно ст. 174 УК РФ под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Отмывание денег

Отмывание денег представляет собой достаточно сложный и продолжительный процесс, включающий множество разнообразных операций. Для удобства изучения и описания этого процесса выработано несколько моделей, хотя следует сказать, что на практике они не всегда четко прослеживаются.

Наиболее распространенной является трехфазовая модель:

  • в первой фазе происходит введение "грязных", обычно наличных денег, в легальный хозяйственный оборот;
  • во второй фазе в результате множества операций деньги отделяются от источника их происхождения, теряют следы;
  • в третьей фазе деньги обретают новый - "легальный" источник происхождения.

Легализация преступных доходов, позволяя преступным организациям проникать в легальную экономику, в то же время является "ахиллесовой пятой" их финансовой деятельности. В процессе легализации денежные средства выходят из тени, оставляя за собой "бумажный след" от совершаемых финансовых операций.

По Российскому законодательству не считаются преступлениями, порождающими легализацию (отмывание) преступных доходов:

  • невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;
  • уклонение от уплаты таможенных платежей;
  • уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;
  • уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.
Ст. 4 Закона N 115-ФЗ устанавливает меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, к которым относятся:

 

  • организация и осуществление внутреннего контроля;
  • обязательный контроль;
  • запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом;
  • иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Организации

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основой для документирования информации является следующее:

  • Путаница или необычный характер сделки, которая не имеет очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
  • Несоответствие транзакции целям организации, установленным данным документом конфигурации организации.
  • Идентификация транзакции или транзакций, которые будут повторяться. По своей природе они дают основание полагать, что целью их реализации является обход обязательных административных процедур, предусмотренных настоящим федеральным законом.
  • Другие обстоятельства, которые дают основание полагать, что совершается операция по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма.

Легализация денежных средств, добытых незаконным путем

Заключение

При идентификации клиентов, представителей клиентов, бенефициаров и обновлений информации о них организациям, работающим с денежными средствами или другими активами, может потребоваться представление клиента его представителем и идентификация с клиентом, представителем клиента. Вы имеете право получать сертификаты и конфигурационные документы. Документ о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя).