Финансовый директор будущего: взгляд крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний

Содержание:

  1. Финансовый директор будущего
  2. Новый взгляд на роль финансового директора в корпорации
  3. Заключение
Предмет: Финансы
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 02.07.2019

 

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти рефераты по финансам на любые темы и посмотреть как они написаны:

 

Много готовых тем для рефератов по финансам

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Особенности организации финансовой работы крупного коммерческого банка и крупной нефинансовой организации
Сравнительный анализ организации работы и полномочий Министерства Финансов РФ и Казначейства Великобритании
Профессиональная этика в нормативных документах ключевых саморегулируемых организаций финансового рынка
Сравнительная характеристика этических кодексов финансовых работников бюджетной сферы России и другой страны G20

 

Введение:

Роль руководителя финансовой службы компании в современном мире становится все более важной. Эта тенденция наблюдается как в иностранных компаниях, так и в российских. Новые информационные и управленческие технологии могут сократить время, затрачиваемое на оперативную повседневную работу, и акцент смещается на стратегические вопросы. В результате сегодня финансисты не только определяют финансовую стратегию компании, но и участвуют в формировании стратегии развития бизнеса в целом.

Исследование проводилось на основе анкет и интервью с топ-менеджерами и владельцами крупных и средних российских компаний. Все компетенции финансового директора были разделены на две группы: финансовые и управленческие, каждая группа включала более 20 агрегированных по уровню формирования управленческой финансовой системы или формирования определенной политики, знаний, навыков.

Финансовый директор будущего

В этой работе использовали теоретические методы исследования, такие как: исторический анализ проблемы, метод систематизации и эмпирические методы: анализ фактической документации, математическое моделирование.

Список компетенций:

  1. Финансовый (знание методов финансового анализа, планирования, оценки инвестиций, умение формулировать финансовую стратегию и т. д.)
  2. Управление (быть лидером, вести эффективную коммуникацию, быть креативным, иметь стратегический ум и т. д.)

Эти компетенции были исследованы как на предмет их текущей значимости, так и на ближайшее будущее.

Был также проведен опрос о дополнительных специальных требованиях к финансовым директорам в компании:

  • опыт работы в сфере финансов;
  • опыт работы в бухгалтерском учете;
  • профессиональная сертификация;
  • знание иностранного языка;
  • диплом MBA;
  • репутация, рекомендации;
  • деловая этика;
  • жизненные принципы и ценности.

Состав респондентов можно описать следующим образом:

  • 50% - владельцы бизнеса (в основном среднего бизнеса) и 50% - топ-менеджеры;
  • большинство имеют техническое образование (63%), гуманитарное образование - 24%, остальные имеют экономическое или другое образование;
  • сфера деятельности компаний составляет около половины производства и торговли (примерно 40% каждая), остальное приходится на услуги и другие виды бизнеса;
  • более трети пользуются услугами финансовых консультантов (42%);
  • соотношение мужчин и женщин составляет около 2 к 1;
  • Средний возраст около 40 лет.

Оценки в среднем по выборке были распределены от 6 до 10 баллов, поэтому «ненужных» компетенций вообще не было.

В настоящее время работодатели ожидают, что их финансовый директор сможет решить ряд стратегических вопросов и в то же время заняться налаживанием технологических процессов в управлении финансами, аналитически? умение и ориентация на успех.

На основании рейтинга, полученного в ходе опроса, все современные компетенции можно разделить на четыре категории; Категория A - компетенции, которые были оценены выше 9 баллов (во всех случаях, когда среднее значение превышает 9, большинство респондентов оценили его как 10, т.е. как наиболее значимое); Категория Б - от 8 до 9 баллов; категория B - от 7 до 8 баллов, а категория Г - от 6 до 7 баллов.

Подавляющее большинство респондентов, включенных в категорию А. По финансовым компетенциям - Знание методов финансового планирования и методов финансового анализа, т.е. компетенций, определяющих базовые знания финансиста.

Для управленческих компетенций:

  • иметь аналитические навыки,
  • уметь выделять главное, устанавливать приоритеты,
  • стремиться к успеху,
  • быть способным к самообучению.

Лидером в категории B является «Способность формировать финансовую стратегию компании», и комплексные компетенции («Настройка и развитие системы бюджетирования», «Способность формировать налоговую и бюджетную политику»), включая несколько навыков, также получили высокую оценку. баллы. Компетенции, которые характеризуют индивидуальные финансовые навыки, занимают менее значимое место по сравнению со сложными. Для работодателей финансисты, которые могут объединить несколько компетенций и выработать целостные решения, такие как формулирование различных типов финансовой политики, теперь более ценны.

Нехватка времени и неопределенность остаются одной из актуальных проблем современного российского лидера. И в результате способность преодолевать эти проблемы получила один из самых высоких баллов в рейтинге управленческих компетенций.

Респонденты не остались без внимания и такие компетенции, как «Владеть стратегическим мышлением» и «Уметь осуществлять бизнес-планирование». Что перекликается с рейтингом финансовых компетенций.

Большое значение имеют компетенции, связанные с навыками общения («Внедрение эффективных коммуникаций»), личными компетенциями («Умение справляться со стрессом») и «Уметь выявлять и решать проблемы», а также «Уметь управлять проектом». для опрошенных владельцев и топ-менеджеров.

Значительные навыки для настройки систем бухгалтерского учета («Настройка и развитие системы налогообложения и учета») были важны для респондентов категории B. Умение формулировать определенные виды финансовой политики («Умение формулировать политику управления текущими активами компании и инвестиционной политики») продолжение рейтинга категории В.

Высокие оценки были даны «Способность устанавливать деловые контакты и взаимодействовать с внутренней и внешней средой компании». Эта компетенция тесно связана с высоким рейтингом управленческих компетенций категории В в преодолении неопределенности российского бизнеса.

Такие специальные знания, как знание методов оценки инвестиций, методов оценки компаний и управления затратами, юридических аспектов ведения бизнеса и методов антикризисного управления, оказались востребованными.

Эта категория объединила две группы компетенций. По мнению респондентов, максимальная оценка значимости для финансового директора дается компетенциям по управлению бизнес-процессами («Способность оптимизировать и контролировать бизнес-процессы»).

Для руководителя финансовых служб, с точки зрения владельцев и топ-менеджеров, важными были командные навыки («умение делегировать полномочия, управлять конфликтами, создавать команду и работать с ней», а также «умение создавать сотрудникасистема мотивации»).

Важным в современном видении роли финансового директора было «Умение управлять организационным развитием и изменениями в компании». Однако эта компетенция получила минимальный рейтинг в этой группе, что может быть связано как с передачей этой функции на более высокий уровень управления, так и с недооценкой ее значимости в целом в российских условиях.

Категория Г (с оценками от 6 до 7) состоит из следующих финансовых компетенций:

  • Знание специального программного обеспечения и систем автоматизации;
  • Умение формировать ценовую политику;
  • Возможность формирования дивидендной политики;
  • Разработка и развитие системы управления рисками;
  • Знание международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

И управленческие компетенции:

  • быть креативным;
  • быть лидером;
  • быть способным к самопрезентации (ораторское мастерство, эффективные навыки презентации).

Категория Д по финансовым компетенциям объединила две группы компетенций. Одним из них является способность формировать определенные виды финансовой политики. Она продолжает рейтинг этих видов финансовой политики, который был начат в категории B («Способность формировать ценовую и дивидендную политику»). Вторая группа - это специальные знания систем автоматизации и МСФО.

Управленческие компетенции из категории Г носят личный характер и направлены на самоуправление.

Что касается тех компетенций, которые повысят их значимость в обозримом будущем, абсолютными лидерами были финансовая единица «Управление стоимостью компании» и «Настройка управления рисками», управленческой единицей было «Стратегическое мышление», которое, согласно респонденты, которым не хватает современных финансовых директоров.

Теперь несколько слов о разнице точек зрения на компетенцию финансового директора со стороны владельцев и топ-менеджеров. В целом, топ-менеджеры почти одинаково оценивают важность финансовых и управленческих компетенций в работе финансового директора, а владельцы ставят финансовые знания и навыки на первое место (хотя разрыв небольшой).

Ожидания владельцев и топ-менеджеров совпадают в отношении набора финансовых компетенций, однако существуют значительные различия в оценке отдельных компетенций. Так, топ-менеджеры по сравнению с собственниками более чем на 1,5 балла более достоверно оценили знание методов антикризисного управления и юридических аспектов ведения бизнеса, а также формулирование и развитие системы управления рисками.

Мужчины значительно выше, чем женщины, оценивают командные качества, знание бухгалтерского учета, финансовый анализ и умение формулировать политику управления текущими активами.

Таким образом, в глазах женщин финансовый директор является творческим, стрессоустойчивым аналитиком, отвечающим за стратегические аспекты управления, в то время как мужчины склонны рассматривать его как хорошего исполнителя финансовых технологий и командного игрока.

Наиболее востребованные компетенции на рынке труда финансовых топ-менеджеров были выявлены в ходе отдельных интервью с представителями рекрутинговых компаний.

Следующие финансовые компетенции получили наивысшую оценку в 10 баллов:

  • знание методов оценки и управления стоимостью компании;
  • знание международных стандартов финансовой отчетности;
  • умение формировать финансовую стратегию;
  • умение формировать учетную политику;
  • умение формировать бюджетную политику;
  • умение формулировать налоговую политику, проводить налоговую оптимизацию;
  • умение формировать ценовую политику;
  • умение формировать инвестиционную политику;
  • умение формировать дивидендную политику;
  • умение формулировать политику управления текущими активами;
  • умение формировать кредитную политику;
  • умение формировать и вести управленческую отчетность;
  • создание, реструктуризация и управление финансовой службой компании. Следующие управленческие компетенции в настоящее время являются наиболее востребованными на рынке финансовых менеджеров;
  • осуществлять эффективные коммуникации;
  • уметь создавать команду и работать с ней (тимбилдинг);
  • быть в состоянии делегировать полномочия;
  • уметь выделять главное, устанавливать приоритеты;
  • стремиться к успеху;
  • обладать стратегическим мышлением;
  • иметь аналитические навыки;
  • быть способным к самообучению;
  • уметь управлять временем;
  • уметь справляться со стрессом (стрессоустойчивость);
  • уметь принимать решения в условиях неопределенности;
  • уметь выявлять и решать проблемы;
  • уметь контролировать бизнес-процессы;
  • уметь оптимизировать бизнес-процессы;
  • уметь осуществлять бизнес-планирование;
  • Уметь управлять организационным развитием и изменениями компании. Что касается компетенций, которые повысят свою значимость через 3-5 лет, то, по словам новобранцев, к ним относятся: среди финансовых:
  • разработка и развитие системы управления рисками;
  • знание методов оценки и управления стоимостью компании;
  • знание международных стандартов финансовой отчетности среди руководства:
  • уметь создавать команду и работать с ней (тимбилдинг);
  • обладать стратегическим мышлением;
  • Уметь управлять организационным развитием и изменениями компании.

Именно этих компетенций не хватает современным финансовым директорам, по словам представителей компаний по подбору персонала по управлению финансами.

Что касается дополнительных специальных требований к финансовым директорам, то, согласно опросу владельцев и топ-менеджеров, разброс в оценке их значимости очень велик. В глазах менеджеров однозначная оценка этих требований еще не сформирована.

Результаты исследования финансовых и управленческих компетенций позволили построить портрет финансового директора.

В настоящее время работодатели ждут, чтобы их финансовый директор смог решить ряд стратегических вопросов и одновременно заняться налаживанием технологических процессов в управлении финансами, аналитической способностью ориентироваться на успех.

Одной из важнейших управленческих компетенций была способность формировать деловые контакты и способность взаимодействовать с внутренней и внешней средой компании. Это говорит о том, что финансовый директор становится публичным лицом, представляя компанию партнерам и общественности. С другой стороны, полное понимание роли имиджа финансового директора российскими работодателями еще не произошло. Этот параметр был оценен не более 5 баллов. На Западе, напротив, образ жизни финансового директора и его семьи может оказать огромное влияние на отношение к компании.

Набор компетенций для финансового директора в настоящем и будущем принципиально отличается. Со временем роль финансового директора компании меняется. В целом его работа состоит из трех основных компонентов: операционный (например, управление платежами), текущий (например, бюджетирование и план-фактологический анализ) и стратегический. Согласно зарубежным исследованиям, в 80-е годы огромная доля времени, затраченного финансовым директором на оперативную работу, в 90-е годы - на текущую. И только сейчас стратегические аспекты начинают выходить на первый план. Поэтому полученный портрет финансового директора должен постоянно обновляться.

Новый взгляд на роль финансового директора в корпорации

Новый взгляд на роль финансового директора в корпорации: развитие человеческого капитала как фактор эффективности финансовой деятельности. Современный экономический мир переживает «посткризисное» время. Через год после обострения кризиса в России мы можем сделать вывод, что корпорация помогла выжить, что способствовало банкротству. Спустя год отечественная экономика начала «восстанавливаться», произошел экономический рост. Стратегия государства заключалась в инновационном развитии России, превращая страну с товарной экономикой в ​​мощную державу с высокой долей объема инновационных продуктов в общем ВВП. Сейчас большое внимание уделяется человеческим ресурсам.

Однако инновации заключаются не только в новых типах продуктов, но и в совершенно новых формах организационных структур, типов отношений и развития интеллектуальной составляющей персонала. В эпоху интенсивного развития целесообразно сформировать новый имидж финансового директора, который обладает рядом специфических особенностей, необходимых для эффективного управления финансами.

Справедливости ради надо сказать, что опыт наших финансовых директоров не такой большой, как у наших западных коллег. Сейчас средняя СФО отечественного предприятия - это симбиоз главного бухгалтера и контролера.

В то время как в западных компаниях финансовый директор - это престижная управляющая единица, мощность которой почти больше, чем у генерального директора. Что представляет собой современный отечественный финансовый директор после кризисной «встряски»? Согласно опросам Института социологии Российской академии наук, где данные были собраны у 190 финансовых директоров в сентябре 2009 года, 25% финансовых менеджеров в возрасте от 35 до 39 лет, 10% не достигли возраста 30 лет. После кризиса женщины-CFO составляли 75%, в отличие от 25% мужчин на этой должности. Тогда как в докризисное время соблюдалось гендерное равенство.

Финансовый директор будущего: взгляд крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний

Исследователи также выявили тенденции изменения приоритетов в задачах финансовых директоров. В трудные времена одной из основных функций было управление денежными потоками (по мнению 52% респондентов), а 50% ответили - финансовый анализ организации, и 42% респондентов решили, что бухгалтерский учет и отчетность должны быть в первую очередь место.

Кроме того, в ходе исследований, проведенных в Международной высшей школе бизнеса МИРБИС, выяснилось, что у финансистов очень низкая математическая и финансовая грамотность. Таким образом, на вопрос об учете инфляционных факторов в финансовых расчетах правильно ответили только 5% респондентов. Исследователи также заметили переоценку собственной компетенции и способностей в инвестиционной и финансовой сфере. Большинство участников опроса показали свой консерватизм. Так, 62% респондентов, принимая решение о покупке или продаже ценных бумаг, действуют в соответствии с классическими финансовыми моделями.

Но 64% ​​мужчин и 18% женщин считают необходимым развивать новые теории. Кроме того, большинство респондентов выразили недоверие к прогнозам финансовых аналитиков. Таким образом, российский финансовый директор имеет следующие особенности: Стереотипы мышления. Отсутствие склонности к риску. Низкий уровень аналитических навыков. Низкий уровень финансовой и математической грамотности. Переоценка собственных способностей.

В результате для топ-менеджера иностранной компании главное в выборе финансового директора - его человеческие качества, а для отечественного лидера - управленческий. Кроме того, существует разница в денежном вознаграждении финансовых директоров в разных странах.

Кроме того, финансовые директора, переходящие на другой уровень заработной платы, должны иметь опыт работы более трех лет, способность анализировать финансовые и экономические показатели эффективности и хорошее знание английского языка, которые, согласно статистике, имеют только 30% финансового директора.

Многие финансовые директора также говорят о роли фактора личности. Например, финансовый директор Luxoft Нил Верещагин считает, что основная функция финансового директора заключается не в анализе или установлении контроля над расходами, а в создании эффективной команды: «Нам нужно найти людей, на которых можно положиться. Экономия на хорошем персонале - самая глупая экономия». Однако специалисты высокого уровня - это в основном иностранцы с хорошим «аппетитом». Поэтому необходимо создать программу для формирования в финансовой среде высокопрофессиональных специалистов с заданиями менеджера.

Как превратить отечественных финансистов в «бизнес-акул»? Ответ на этот вопрос можно представить в виде моделей как со стороны предприятий, так и с точки зрения собственного развития финансистов. Первая модель объясняет алгоритм действий организации по привлечению необходимых кандидатов. В соответствии с определенными требованиями к соискателям, компания отбирает персонал, определяя кадровые потребности, привлекая персонал, просматривая резюме, проводя тесты для выявления аналитических навыков и собеседования для установления моральных ценностей, необходимых для работы в организации.

Эта модель позволит организации создать собственный резервный фонд финансовых директоров. В то же время, можно заменить финансового директора другим специалистом, «взращивая» компетентных финансовых менеджеров с самого начала их карьеры на предприятии. Конкуренция добавит больше стимулов для финансового директора по развитию и побудит кандидатов на работу. Тем не менее, недостаточно действий только со стороны организации. Заявитель также должен работать, чтобы получить эту позицию. На начальном пути его формирования одним из важных шагов является получение финансового образования. Сочетание опыта и знаний превращает рядового сотрудника в профессионала. Появление у сотрудника черты специалиста способствует появлению умения принимать решения.

Независимость в действиях и ответственность за них идут «в награду» финансисту за его профессиональные качества. Теперь он не просто специалист, но и руководитель его решений и решений подчиненных. В результате возникает стремление к риску как необходимому компоненту принятия решений. Разумный риск подтверждается профессионализмом и умением анализировать ситуацию. Инновации в решениях сопровождаются рациональной рискованностью финансового менеджера. Знание финансового состояния предприятия, появление способности прогнозировать с помощью опыта и знаний позволяют финансовым директорам разрабатывать новые идеи и проекты, которые соизмеримы с финансовыми ресурсами предприятия.

Таким образом, формируется новый тип финансового директора, сформированный последовательным развитием как интеллектуальной составляющей личности, так и психологической. Алгоритм «обучения» финансового директора инновационного типа.

Симбиоз этих моделей позволяет нам разработать третью модель финансового директора, которая определяет роли финансового директора как новатора, специалиста, стратега, прогнозиста, дипломата, контролера и менеджера:

  1. Финансовый директор является новатором. Инновации в отечественной финансовой службе - это не только применение международных стандартов финансовой отчетности, но и разработка эффективных методов управления дебиторской задолженностью, инструментов для умелого управления ресурсами предприятия, создания особой творческой атмосферы даже в таком, казалось бы, бюрократическом элемент организации.
  2. Финансовый директор - специалист. Финансовые директора всегда должны быть на десять ступеней выше своих подчиненных с точки зрения их образования и опыта.
  3. Финансовый директор - стратег. Одной из основных функций финансового директора является способность своевременно распознавать проблемы предприятия, разрабатывать «лечебные доспехи» и применять их с наименьшими потерями для организации.
  4. Финансовый менеджер - предиктор проводит некоторую очистку «зашлакованного» организма, чтобы установить функционирование предприятия и предвидит финансовое будущее предприятия. Современный финансовый директор извлекает информацию из внешней среды, изучает рынки и отслеживает обратную связь.
  5. Финансовый директор - дипломат. Прошли те времена, когда финдиректор был только молчаливым бухгалтером. Теперь финансовый директор является представителем своей организации, общественным деятелем, обсуждаемым СМИ и конкурирующими организациями. Он должен выглядеть респектабельно, быть харизматичным и общительным.
  6. Финансовый директор - менеджер. После финансового кризиса многие менеджеры убедились, что без эффективного управления финансами невозможно управлять предприятием в такой сложный и непредсказуемый период. Такие качества, как жесткость, решительность, умение ставить и решать проблемы, умение принимать разумные риски, оптимизм стали решающими в антикризисной политике предприятий.
  7. Финансовый директор - Контролер. Контроль за распределением ресурсов предприятия является наиболее важной ролью финансового директора. Так, крупнейший издательский дом «HFS / InterMedia Group» с целью повышения уровня подчиненности дочерних компаний сформировал эффективный внутренний аудит, заключающийся в разработке новых методов корпоративного управления.

Заключение

Современный финансовый директор работает в условиях непредсказуемости и динамичности рынка, высокой конкурентоспособности, роста дебиторской задолженности и «заморозки» многих инвестиционных проектов.

Во избежание банкротства компании, для достижения ее стабильных позиций и высокой эффективности финансовому директору необходимо развивать навыки взаимодействия с людьми, повышать свой профессиональный уровень, развивать свои способности, учиться прогнозировать и защищать свое мнение, что способствует развитие способности принимать мудрые решения и рисковать с этой долей, которая была рассчитана и передумала несколько десятков раз.

Кроме того, такой финансовый менеджер должен собрать вокруг себя талантливых финансистов, чтобы превратить финансовый отдел в эффективный инструмент повышения стоимости корпорации.