Экономические преступления. Контрабанда

Предмет: Экономика
Тип работы: Курсовая работа
Язык: Русский
Дата добавления: 19.11.2019

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете найти много готовых курсовых работ по экономике:

 

Много готовых курсовых работ по экономике

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Роль и функции государства в современной рыночной экономике
Совершенствование управления предприятием в условиях кризиса
Теневая экономика: теория и практика
Потребительский спрос и его классификация


Введение:

Общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия экономическая преступность в настоящее время не выработано, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Понимание экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного диалога с целью совершенствования и унификации законодательства по борьбе с данным явлением. Однако, с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в сочетании с плюрализмом исследовательских подходов, обусловленным методологией и личностными особенностями, не позволяет рассчитывать на окончательное решение этой задачи в принципе. Это связано не с несовершенством механизмов научного познания или неэффективной организацией научного общения, но с природой самой проблемы. Используя выражение М. Мамардашвили, ее можно рассматривать в качестве своеобразной фиксированной точки интенсивности, то есть явления, смысл которого не проявлен до конца, не может быть проявлен до конца, но познание которого является мощным стимулом для непрерывного поиска нового смысла. Вокруг таких понятий происходит особая интенсификация познавательных усилий.

Другой, связанный с предыдущим, аспект этой проблемы состоит в том, что полностью адекватного описания данной сферы действительности дать вряд ли возможно, не опираясь на некоторые априорные предположения и допущения, выбор которых опять-таки определятся как минимум личностными факторами и методологическими традициями. Проблема дефиниции экономической преступности в данном параграфе рассматривается именно с данных позиций.

Проблемы экономической преступности привлекают внимание исследователей на протяжении всей истории развития данного феномена.

Первоначальное понимание экономической преступности фактически сводилось к ее отождествлению с преступностью имущественной. В понятийном и методологическом аппарате правовой науки не находили адекватного отражения новейшие тенденции криминальной практики.

На основе широкого анализа иностранной криминологической литературы Е.Е. Дементьева, подготовившая серьезное исследование по экономической преступности в зарубежных странах, выделяет следующие признаки экономической преступности.

Их целью является получение выгоды в результате присвоения экономических ресурсов с нарушением принципа эквивалентности. Данный признак признается обязательным. При этом преступление может быть совершено в целях получения личной выгоды, в интересах третьих лиц или организации.

Совершаются в процессе профессиональной деятельности. На Международном семинаре 1982 года особо подчеркивалось, что данный признак является решающим при выработке дефиниции экономической преступности.

Связана с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством, необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг.

Объектом посягательства является экономика в целом, отдельным секторам, частнопредпринимательской деятельности, группам граждан.

Анонимность жертв указывает на то обстоятельство, что процесс виктимизации происходит в основном скрыто от самой жертвы.

Анализ используемых подходов к определению понятия экономической преступности, позволяет, на наш взгляд, сделать вывод о нецелесообразности как чрезмерно расширительного, так и ограничительного подходов к дефиниции понятия экономической преступности.

Широкая трактовка, воплощенная в структуре нового УК РФ, стирает различительную грань между новой экономической преступностью и традиционной имущественной преступностью. Между тем одна из целей введения данного понятия и состояла в конструировании категории, отражающей новейшие формы преступных посягательств в экономической сфере.

В то же время подход, развиваемый в западной криминологии, не является сегодня вполне адекватным изменившейся криминальной реальности.

Не отрицая значения критерия профессиональной деятельности для выделения экономических преступлений, представляется, что он является чрезмерно узким для описания современной криминальной практики в экономической сфере. Совершаемые в процессе профессиональной деятельности преступления сегодня уже не являются единственной формой эксплуатации официальных экономических институтов, как это было еще несколько десятилетий назад, когда формулировались постулаты доминирующих ныне концепций.

Значительная категория преступлений экономической направленности совершается сегодня с использованием правовых форм экономических отношений полноценными субъектами экономических отношений. Однако при этом они не осуществляют профессиональной деятельности.

Традиционный подход к дефиниции экономической преступности не принимает во внимание появление новых субъектов экономических по своей сущности преступлений в связи со значительным усилением роли государства в современной экономике. Последнее выразилось, в частности, в увеличении размеров и доли валового внутреннего продукта, перераспределяемого через систему государственных финансовых фондов (в России - бюджеты различных уровней, целевые внебюджетные фонды). И это с неизбежностью порождает новую категорию злоупотреблений, связанных с формированием, распределением и перераспределением финансовых ресурсов через эти фонды. Среди субъектов указанных преступлений оказываются многочисленные лица, на которых возложена обязанность платить налоги и другие обязательные платежи в эти фонды, а также лица, необоснованно претендующие на право получения из этих фондов пособий, субсидий и других выплат. Совершение данных преступлений не связано с осуществлением ими профессиональной деятельности.

Понятие и классификация контрабанды

Термин контрабанда занимает одно из центральных мест в экономике таможенного дела. Свое происхождение он ведет от итальянских слов «contra» - против и «bando» - правительственный указ. Таким образом, контрабанда означает действия, предпринимаемые кем-либо вопреки решению властей, связанные с незаконным ввозом или вывозом товаров без уплаты таможенных сборов и пошлин.

Так как контрабанда осуществляется при помощи сокрытия перемещаемого через таможенную границу товара, или вообще минуя таможенный контроль, современная трактовка контрабанды содержит уточняющие положения.

Как социальное явление, контрабанда выражается в значительном ввозе / вывозе товаров и иных материальных средств (предметов) с нарушением установленных государством правил, которые ведут к разрушению основных институтов и систем общества и государства.

Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов.

К внешним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности РФ и способствующим контрабанде, относятся:

  • Преобладание сырьевых товаров в российском экспорте, потеря традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукции;
  • Зависимость России от импорта многих видов продукции, в том числе стратегического значения, продовольственных товаров;
  • Недостаточный экспортный и валютный контроль и не замкнутость таможенной границы;
  • Неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и информационной инфраструктуры поддержки конкурентоспособности российского экспорта и рационализации структуры импорта.

К внутренним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности и способствующим контрабанде, относятся:

  • Унаследованная от прошлого структурная деформированность национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;
  • Вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно потребительских товаров, с внутреннего рынка зарубежными фирмами;
  • Высокий уровень отраслевого лоббизма при принятии управленческих решений;
  • Несовершенство правового законодательства, монопольное положение и недобросовестность действий многих экономических субъектов на рынках России, их низкая правовая, финансовая и договорная дисциплина;
  • Криминализация экономики и коррупция в области управления экономикой, массовое сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.

В России контрабандная деятельность имеет ряд особенностей.

Особенность первая - социально-географическая. Российская Федерация занимает настолько большое пространство, что объективно не может находиться вне различных мировых процессов. Достаточно сказать, что Россия граничит с 16 государствами, а протяженность границ РФ составляет 60 тыс. 932,8 км. Однако почти 14 тыс. км. границ не оформлены в международно-правовом отношении и не оборудованы в инженерном отношении, имеющиеся 400 пунктов пропуска не способны качественно осуществлять контроль и оформление транспортных средств, товаров и людей.

Из 89 субъектов Российской Федерации - 45 (51%) являются приграничными. Они занимают 76,6% территории России и в них проживает 43,1% населения. Трудное социальное, экономическое и политическое положение в приграничных субъектах вынуждает значительную часть населения этих регионов заниматься контрабандной деятельностью.

Следует отметить также, что 24 субъекта РФ оказались в положении приграничных впервые. Следовательно, трудно ожидать от населения в 47,4 млн. человек моментального осознания указанного события. Значит, потребуется еще не один год, чтобы приграничное население осознало свой статус, во многом ограничивающий права граждан. Следовательно, налицо объективная закономерность существования контрабанды в приграничных районах.

Особенность вторая - социально-экономическая. Радикальные изменения в социальной, экономической, политической и других сферах нашего государства совпали по времени и содержанию с существенными изменениями в соседних государствах. Экономический кризис и социальная нестабильность неизбежно стимулируют соседние государства использовать ситуацию в России для решения своих национальных задач. Как следствие - огромные масштабы контрабанды сырьевых источников (металл, нефть, газ, лес, рыбопродукты, и др.) из России в эти страны. Российские просторы и природные богатства привлекали и сейчас привлекают взоры многих зарубежных правительств, организаций, политических и экономических структур. В связи с этим актуальными и по сей день становятся слова, сказанные знаменитым русским ученым Д.И. Менделеевым: «Россия - это особая, непознанная и неосвоенная страна. Она представляет собой и цель, и средство для экономики многих стран. Еще больший интерес она будет вызывать, когда многие народы реально столкнуться с результатами своей материальной деятельности, с проблемой жизненного пространства».

Ввоз или вывоз товаров в обход уплаты установленных властями сборов и пошлин - очень древний бизнес. Зародился он одновременно с появлением первых государственных образований и попытками законодательного регулирования внешней торговли. Отдельные купцы, судовладельцы, жители приграничных районов и целые организованные сообщества контрабандистов становились на тернистый и опасный путь ухода от налогов и пошлин, посягая на монополию государства в данной сфере. Возможность приобретения дополнительных барышей с одной стороны, и преследования властей, с другой, делали во все времена контрабанду занятием высоко рискованным. Правительства, справедливо полагая, что контрабанда подрывает экономические основы государства и дискредитирует власть, устанавливали за таможенные правонарушения суровые наказания. Контрабанда и в настоящее время считается в большинстве стран мира тяжким преступлением и преследуется законом максимально жестко.

Классификация контрабанды может осуществляться и по иным критериям - например, по видам контрабандных товаров. Это удобно в том случае, когда анализируются продуктовые группы, по которым наиболее часто делаются попытки незаконного ввоза или вывоза. Это могут быть такие товары, как мобильные телефоны, сигареты, иностранные автомобили, алкогольные напитки, медикаменты.

Классификация по способу осуществления используется в том случае, когда исследуются такие аспекты контрабанды, как манипуляции и мошенничества с таможенными документами, явное или тайное перемещение товаров через таможенную границу, рассматриваются формы и способы сокрытия товаров.

Иными словами, в теории и практике таможенного дела используются самые разные классификации контрабанды, которые целесообразны и полезны в каждом конкретном случае. Очевидно, что вести эффективную борьбу с контрабандой не представляется возможным без надлежащего анализа и классификации данного явления, которые являются первой фазой в ряду мер по противодействию этому распространенному правонарушению.

Экономический ущерб

О хозяйственных потерях для национальной экономики следует говорить в двух аспектах:

  • Во-первых, в плане прямых потерь государственного бюджета от недополучения таможенных платежей, налогов и сборов;
  • Во-вторых, в плане подрыва равенства возможностей всех участников рыночной конкуренции.

По первому пункту подчеркнем следующее. В связи с тем, что экономической основой государственного бюджета служат налоги и таможенные платежи (соотношение которых для современной России составляет примерно половинную пропорцию), правительству и законодательной власти следует уделять особое внимание величинам таможенных пошлин и сборов, с одной стороны, и масштабу контрабандных операций, с другой.

Завышенная ставка таможенной пошлины и высокие издержки надлежащего таможенного оформления товаров делают контрабанду хотя и рискованной, но все же высоко прибыльной операцией. А чем выше прибыль, тем большее количество желающих готово пойти на риск ради значительных денежных сумм.

Кроме того, располагая крупными денежными средствами, контрабандисты объединяются в организованные преступные сообщества с мощной ресурсной и интеллектуальной базой. В орбиту их деятельности вовлекаются таможенники, сотрудники милиции, военные, работники прочих силовых структур и государственного аппарата. И тогда борьба с контрабандой многократно осложняется. Примеры тому можно почерпнуть из российской практики, это и дело «Трех китов», связанное с контрабандой мебели, и автомобильная мафия, занимающаяся незаконной перепродажей иномарок, и контрабанда сигарет, сотовых телефонов и многое другое.

Что же касается взаимосвязи контрабанды и подрыва режима честной конкуренции, то здесь необходимо отметить следующие важные моменты. Те субъекты рынка, которые получают товар с более низкими издержками (которые образуются из-за неуплаты таможенных пошлин, налогов и сборов), оказываются в более выгодном положении по отношению к прочим участникам рынка. Таким образом, более конкурентоспособными оказываются компании, пользующиеся контрабандой, т.е. серым импортом или экспортом. Преступный бизнес, находящийся под покровительством госчиновников и силовых министерств, начинает доминировать, подавляя конкурентов и монополизируя рынок.

Рассматривая экономический ущерб, наносимый контрабандой, нельзя не отметить и некоторые ее положительные стороны. Нередко бывает так, что контрабандные товары стоят более дешево, чем товары легальные, что, несомненно, выгодно потребителям. Так, например, цены на видео и компьютерные компакт-диски на российских рынках могут различаться в 3-4 раза. Контрабандный и пиратский товар гораздо более конкурентоспособен за счет отсутствия отчислений авторам интеллектуальной собственности, таможенных платежей, налогов и сборов.

Нередко контрабандисты удовлетворяют повышенный спрос населения на какой-либо товар иностранного происхождения в условиях, когда официальные межгосударственные связи нарушены или находятся в замороженном состоянии.

Однако в целом, несмотря на некоторые положительные стороны, контрабанда приносит национальной экономике значительно больше вреда, чем пользы. И это хорошо заметно не только по экономическим, но и социальным эффектам.

Социальный ущерб. С экономическим ущербом от контрабанды тесно увязаны социальные последствия. Недополучение значительных денежных сумм в бюджет государства создает напряженность в расходной его части. Из-за недостатка финансовых средств государством замораживаются зарплаты государственным служащим, военным и прочим категориям бюджетников, не повышаются своевременно пенсии и социальные пособия. Так, например, Законом «Об образовании» РФ регламентировалась зарплата учителям и преподавателям вузов в размере не ниже средней оплаты труда по промышленности. Однако в течение 1990-2000-х гг. эта норма закона не соблюдалась из-за дефицита средств в государственном бюджете. Не лучше обстоят дела и с величиной пенсии у основной массы российских граждан, величина которой составляет 20-25% от их прежней зарплаты, тогда как в развитых странах этот показатель составляет 60-70%.

На первый взгляд, социальные последствия от контрабанды, описанные выше, выглядят преувеличенными и не играют ведущей роли в общественных трансфертах и поддержании социальной справедливости. Однако более тщательный анализ дает иную картину. Так, объемы контрабандной торговли в России за период 1990-2000-х гг. составляет колоссальную величину, оцениваемую ежегодно в сумму 12-15 млрд. долл. Нелегальные вырубки леса продаваемого контрабандно в Китай, Финляндию и другие страны, составляет сумму в 1-1,2 млрд. долл., беспошлинный вывоз морепродуктов российскими и иностранными судами наносит ущерб в 1-1,5 млрд. долл., незаконный ввоз иностранных автомобилей обходится казне в 0,2-0,3 млрд. долл. и т.д. В совокупности все контрабандные операции оборачиваются потерей для бюджетов всех уровней суммами годового ущерба в сотни миллиардов рублей, которые могли бы повысить социальные выплаты населению как минимум на треть.

Учитывая действие мультипликативных эффектов инвестиций и занятости, можно прогнозировать повышение уровня жизни российского населения при существенном уменьшении контрабанды на 40-45%.

Политические последствия контрабанды. Нередко контрабанда служит одной из причин обострения политических конфликтов и обострения межгосударственных отношений сопредельных стран. Нежелание или невозможность полностью закрыть таможенную границу для контрабандных товаров одним из государств вызывает недовольство стран-соседей. Особая напряженность в политических отношениях возникает при контрабанде в районы с нестабильной ситуацией оружия, боеприпасов, продовольствия.

В государствах со слабой центральной властью - таких, например, как Афганистан, Сомали, Бирма, Пакистан, поток контрабандных товаров через границу состоит, в основном, из наркотиков и оружия, которые, попадая в сопредельные страны, создают там проблемы социального и криминального характера. Наркотрафик в богатые и благополучные страны Европейского Союза вызывает политическую реакцию - в Афганистан направляются войска и полицейские силы для помощи центральному правительству, которое пытается уничтожить плантации опийного мака, выращиваемого местными крестьянами. Естественно, что крестьяне и их семьи недовольны такой политической властью, которая лишает их средств к существованию и оказывают сопротивление правящему режиму. Подобная поддержка снизу делает криминально-контрабандную экономику очень живучей и трудно искоренимой.

Нельзя не отметить и еще один аспект политических отношений, связанный с контрабандой и перекрытием таможенной границы. На политической карте мира имеется немало регионов, требующих для себя самостоятельности и формирования собственной государственности. Это так называемые непризнанные территории, которые по тем или иным причинам настаивают на политической и экономической независимости. Это и Нагорный Карабах, и Приднестровье, и индийский штат Пенджаб, и некоторые районы Турции, населенные курдами. Примеры сепаратистски настроенных регионов приведенными фактами не ограничиваются и могут быть значительно расширены.

Вдохновленные примерами признания автономного края Косово, республик Южная Осетия и Абхазия, непризнанные районы активизируют свою борьбу за независимость. Центральные правительства, пытаясь лишить политической поддержки населением местных лидеров, пытаются перекрыть товарные потоки через таможенную границу непризнанных территорий. В ответ власти сепаратистски настроенных анклавов, заявляя, что их хотят задушить экономически, начинают де-факто торговать котрабандно, обостряя существующие политические противоречия.

Заключение

Мы уже отмечали то обстоятельство, что контрабанда ухудшает общее состояние с преступностью в той или иной стране. В настоящее время в связи с глобализацией мирохозяйственных связей, границы национальной преступности начинают постепенно стираться. Сообщества людей и организаций, занимающихся контрабандой как бизнесом, становятся более изощренными, хорошо обеспеченными интеллектуальными, финансовыми и материальными ресурсами. Не только колумбийские и мексиканские наркокартели обладают самым современным оружием, самолетами и даже подводными лодками.