Экономические методы выявления и расследования корпоративного мошенничества

Предмет: Экономика
Тип работы: Эссе
Язык: Русский
Дата добавления: 05.06.2019

 

 

 

 

  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

 

По этой ссылке вы сможете узнать какие бывают эссе и темы самых распространенных эссе:

 

Какие бывают эссе и темы распространенных эссе

 

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

 

Правовая позиция по юриспруденции
Осмыслите проблему происхождения общества
Влияние огромного потока информации на современного человека
Налогообложение предпринимательской деятельности

 

Введение:

Во многих отношениях эффективность компании зависит от профессионализма ее работников, организации ее экономической деятельности и доверия ее сотрудников. Компании имеют административные услуги, в том числе финансовую, предназначенные для выявления нарушителей. Службы корпоративной безопасности и службы внутреннего аудита выявили только большинство экономических преступлений, а остальные остаются неизвестными или не обнаруженными из других источников.

Мошенничество является либо внутренним, либо внешним. Внутри происходит между работником и работодателем, а за пределами - с третьей стороной за пределами компании. Мошенничество было связано с тем, что опасности в его проявлении угрожают общему делу. Он может различаться с точки зрения проявления и суммы экономических потерь, но в любом случае наносит ущерб как работнику, так и имиджу компании.

Сегодня корпоративное мошенничество является одной из самых серьезных угроз для бизнеса.

Корпоративное мошенничество - это разновидность мошеннических операций, которые нарушают закон и осуществляются сотрудниками (служащими) или руководителями компании. Типы таких мошенников очень разнообразны.

Парадокс является одним из основных ресурсов развития бизнеса, а главная угроза ему - человеческий фактор.

Этот фактор проявляется во всех видах мошенничества. Среди множества причин, побуждающих к преступной деятельности внутри организации, есть три основных побуждения, побуждающих людей совершать мошенничество, так называемый «треугольник мошенничества». Среди них:

  • Давление внешних обстоятельств, обусловленное самыми разными причинами, которые человек не может преодолеть.
  • Возможность какое-то время совершать и скрывать мошенничество, используя доход в личных целях.
  • Оправдание мошеннических действий сложной жизненной ситуацией.

Внутрикорпоративные «откатные схемы» - возможность для управленцев различных звеньев получить личную прибыль.

Данные схемы чаше всего проявляются в следующих взаимодействиях:

  1. Менеджер - закупщик».
  2. «Руководитель структуры сбыта - начальник отдела закупок».
  3. «Топ-менеджер фирмы поставщика - топ-менеджер фирмы клиента».

Незаконное присвоение активов организации - присвоение денежных поступлений; - похищение физических активов или интеллектуальной собственности; - использование активов предприятия в собственных целях.

Воровство - кража имущества хозяйствующего субъекта, т.е. незаконное списание имущества предприятия сотрудником фирмы.

Схемы создания «параллельного бизнеса» - перевод денежных средств и создание дополнительного бизнеса.

Незаконные операции с акциями и ценными бумагами - действия с ценными бумагами и (или) денежными средствами.

Киберпреступления - преступления в сфере информационных технологий.

Факторы риска и обстоятельства, обуславливающие мошеннические действия:

  • Неэффективный контроль за руководством со стороны собственников бизнеса - полномочия руководства не обеспе-чены эффективными средствами контроля со стороны собственников.
  • Мотивация менеджмента находится на недостаточно высоком уровне - повышается вероятность мошенничества с отчетностью для скрытия недостатков.
  • Осуществление сделок с взаимозависимыми лицами, специально созданными компаниями - может использоваться руководством организации для вывода прибыли или активов в собственных интересах, а также для вывода долгов и убытков в целях приукрашивания отчетности.
  • Частая смена основных контрагентов - заключение сделок с организациями-однодневками, используемыми в мошеннических целях.

Поскольку службы финансовой безопасности проверяются только формально, раскрытие корпоративного преступления часто вызвано несчастным случаем, а не систематическими действиями, чтобы идентифицировать эти мошенничества. Слабые системы управления или их отсутствие влекут за собой экономические преступления для работников. Конечно, одной из главных причин корпоративного мошенничества является его способность освобождать от этого деликта. В связи с этим атмосфера, которая распространена в командах, занимает особое место. Поскольку здесь приведен кодекс поведения, некоторые из них являются приемлемыми, а некоторые нет.

В случае мошенничества важно выявить сегменты внутри компании, которые могут быть мошенническими. Это должно быть установлено для предотвращения нарушений.

Существует много способов борьбы с корпоративным мошенничеством и действиями по его своевременному обнаружению.

Борьба с российским корпоративным мошенничеством происходит в основном по направлениям:

  • Создание услуг экономической безопасности.
  • Разработка комплекса мер, направленных на устранение угроз, а не на минимизацию риска угроз.
  • Создание корпоративного контроля, направленного на устранение упущенной выгоды, связанной с корпоративным мошенничеством.

Формирование полного доверия к службам экономической безопасности. Переход к глобальному корпоративному мошенничеству движется в направлении формировании идеальной корпоративной культуры.

Экономические методы выявления и расследования корпоративного мошенничества

Заключение

Поэтому одной из ключевых задач компании является борьба с корпоративными проступками путем создания нетерпимости к незаконной деятельности внутри компании. Решение этой проблемы не только повысит эффективность бизнеса, но и сократит расходы и снизит общий уровень коррупции на национальном уровне. Корпоративный проступок может привести к большим потерям для общества в целом. Установлено, что наиболее важным фактором, влияющим на деятельность компании, являются люди. Это влияет на тот факт, что некоторые сотрудники могут выполнять незаконные действия. Система мер, направленных на предотвращение внутренних проступков и своевременное реагирование на эти меры, может помочь избежать значительных финансовых потерь.